«Российская газета», Игорь Зубков, 03.08.2020: Вызов капитала
Россия разрывает соглашение по налогам с Кипром
Минфин подготовил проект закона о денонсации соглашения с Кипром об избежании двойного налогообложения. С 2021 года дивиденды и проценты, выплачиваемые из России резидентам Кипра, будут облагаться по ставке 15%, тогда как по пока еще действующему соглашению ставку при выплате дивидендов на Кипр можно снизить до 5-10%, а на проценты по займам – до нуля.
По поручению Президента РФ минфин предложил поднять до 15% ставки как по дивидендам, так и по процентам, которые выводятся на счета Кипра, Люксембурга и Мальты. Через них проходят наиболее значительные ресурсы российского происхождения (по данным минфина, на Кипр выведено в 2018 году более 1,4 трлн руб., в 2019-м – свыше 1,9 трлн). Кипр на переговорах пытался максимально размыть эффект от инициативы для российской казны различными исключениями, объяснил минфин подготовленный им закон о денонсации. Его целью ведомство называет борьбу со схемами уклонения от налогообложения, с помощью которых большая часть доходов российского происхождения по сути выплачивается российским бенефициарам через транзитную юрисдикцию. Дополнительные доходы, которые бюджеты разных уровней получат от пересмотра соглашений, президент поручил направить на выплаты семьям с детьми, безработным и временно нетрудоспособным лицам, напоминает минфин.
«Реструктурирование своих холдинговых структур через Кипр, конечно, станет невыгодным, – сказал журналистам статс-секретарь – замминистра финансов Алексей Сазанов. – И выгоднее будет все это переводить обратно в Россию». Минфин хочет стимулировать перевод кипрских офшоров в специальные административные районы на острове Русский во Владивостоке и острове Октябрьский в Калининграде, для этого будет совершенствовать законодательство в части САР. После редомициляции резиденты САР обретают статус международных компаний и получают в том числе льготы по налогам.
Сейчас САРы в силу до конца не сформированного законодательства не могут в полной мере отвечать интересам компаний с непубличной структурой, считает партнер юридической фирмы «Рустам Курмаев и партнеры» Дмитрий Горбунов. Денонсация соглашения с Кипром, по его словам, означает продолжение заката «золотой эпохи» для российских офшоров.
«Российская газета», Игорь Зубков, 07.08.2020: Мальта и Люксембург согласились повысить налоги на доходы из России
Мальта и Люксембург в целом согласились на предлагаемые российской стороной условия по налогам на выплату доходов из России, переговоры с ними об изменении соглашений об избежании двойного налогообложения (СИДН) будут оперативно завершены после окончания аналогичных переговоров с Кипром. Об этом сообщил статс-секретарь – замминистра финансов Алексей Сазанов журналистам.
Минфин РФ предложил министерствам финансов Кипра, Люксембурга, Мальты и Нидерландов повысить ставки налога на доходы в виде дивидендов и процентов, переводимых из России, до 15%. Для этого требуется пересмотреть СИДН с этими странами. В марте президент Владимир Путин заявил, что все выплаты доходов в виде процентов и дивидендов, уходящие из России в офшорные юрисдикции, должны облагаться налогом по ставке не менее 15% (столько взимается с физических лиц-нерезидентов в России).
В июне Минфин запустил подготовку выхода из СИДН с Мальтой, однако сейчас уже нет необходимости в денонсации соглашения с Мальтой, сказал Сазанов. Переговоры с Кипром в июне-июле зашли в тупик, и 3 августа Минфин начал подготовку к выходу из СИДН с этой страной с 2021 года, однако, по словам Сазанова, 10 и 11 августа стороны вновь обсудят изменение соглашения, на этот раз на встрече в Москве. О ходе переговоров с Люксембургом не сообщалось, предложение об изменении СИДН Нидерландам было отправлено только на этой неделе.
«Российская газета», Алексей Дуэль, 03.08.2020: Росстат: Увеличилась доля зарплат и соцвыплат в доходах россиян
Заработная плата составляет 65,3% всех доходов россиян, подсчитали в Росстате, проанализировав данные второго квартала этого года. Год назад ее доля составляла 57,9%. Еще 21,8% доходов приходится на социальные выплаты от государства.
«Сумма заработных плат и социальных выплат дала 87% дохода граждан России, полученных во втором квартале 2020 года, – подытожили в пресс-службе. – Средний доход за этот же период составил 32 854 рубля в месяц».
При этом медианная зарплата, опубликованная по результатам исследования РИА Рейтинг, на май этого года составляет 35 тысяч рублей «чистыми», то есть после вычета налогов. Для определения медианной зарплаты ищут такую сумму денег, которая делила бы всех граждан на две равные части, – у одних доход выше этого значения, у других – ниже.
Росстат определяет медианную зарплату раз в два года, по ситуации на апрель 2019 года ее значение составило 34,3 тысяч рублей до выплаты налогов. В статистическом ведомстве предостерегли от сравнения этих показателей между собой, поскольку для их вычисления использовались разные методики.
За второй квартал этого года, продолжает Росстат, номинальные доходы выросли на 3,8% к первому кварталу и сократились на 3,8% ко второму кварталу 2019 года. Годовое падение реальных доходов (то есть с поправкой на инфляцию) составило 7,7%. Реальные располагаемые доходы за тот же период сократились на 8%.
«Российская газета», Ульяна Вылегжанина (СЗФО), 04.08.2020: Побрить без раздражения
Регионы должны активно включиться в реформу патентной системы налогообложения
Патентную систему налогообложения ждут реформы. Возможно, предпринимателям позволят вычитать страховые взносы из стоимости патента. Кроме того, предельную площадь торговых объектов, владельцы которых могут применять этот режим, увеличат с нынешних 50 квадратных метров до 150. Такие поправки в Налоговый кодекс РФ подготовило федеральное правительство, сейчас они готовятся к первому чтению в Госдуме.
Эксперты называют реформу крайне важной, ведь именно из-за отсутствия налогового вычета многие бизнесмены отказываются от патентов в пользу единого налога на вмененный доход (ЕНВД), доживающего последние месяцы, или вовсе в пользу «серой» деятельности. Однако новации не будут эффективными, если власти регионов Северо-Запада не пересмотрят стоимость патентов для торговли.
Четыре режима
Следует пояснить, что в нашей стране существует несколько льготных налоговых режимов для субъектов малого и среднего бизнеса: ЕНВД, патентная система налогообложения (ПСН) и упрощенная система налогообложения (УСН). Кроме того, с 1 июля 2020 года российские регионы могут вводить на своих территориях налог на профессиональный доход, его также называют налогом для самозанятых.
Те, кто применяют единый налог на вмененный доход или «упрощенку», могут уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов. В прошлом году предприниматели должны были перечислить в государственные страховые фонды за себя около 36 тысяч рублей. Предположим, что годовой налог в рамках ЕНВД или УСН составил у субъекта бизнеса, работающего в одиночку, 50 тысяч рублей. Тогда ему оставалось заплатить в бюджет всего 14 тысяч. При уплате взносов за наемных работников налог уменьшается на половину страховой суммы.
У самозанятых граждан вообще нет обязательных страховых взносов. А вот владельцы патентов должны перечислять деньги в страховые фонды и за себя, и за своих работников, но налоговый вычет для них не предусмотрен. Подобная несправедливость - одна из причин, по которой патенты так и не начали пользоваться популярностью в регионах СЗФО. Сейчас правительство РФ предложило эту несправедливость устранить.
В Псковской области в прошлом году насчитывалось 12,5 тысячи плательщиков УСН, 10 тысяч плательщиков ЕНВД и не более тысячи владельцев патентов. Однако вскоре ситуация кардинально изменится. Единый налог на вмененный доход должен прекратить свое действие в 2021 году. Пока на федеральном уровне, несмотря на многочисленные обращения бизнес-объединений, не приняли решения о его продлении.
– В Псковской области ЕНВД очень популярен у мелких магазинов, кафе, салонов красоты, функционирующих в небольших населенных пунктах, – комментирует ситуацию псковский бизнес-омбудсмен Аркадий Мурылев. – Парикмахеры, специалисты по ремонту обуви и другие представители сферы услуг, работающие без наемных сотрудников, уже сейчас отказываются от ЕНВД в пользу налога на профессиональный доход. Но предприниматели, содержащие штат, применять спецрежим для самозанятых не вправе. Кроме того, новый налог не распространяется на сферу торговли. Поэтому поправки в Налоговый кодекс РФ, направленные на доработку патентной системы налогообложения, можно только приветствовать.
Больно дорого
Вот только стоимость патентов для игроков рынка торговли во многих регионах является едва ли не заградительной. В Псковской области владелец магазина площадью 50 квадратных метров, не имеющий наемных работников, должен заплатить в бюджет порядка 95 тысяч рублей в год. В Калининградской области этот показатель варьируется от 120 тысяч до 133 тысяч рублей, в Новгородской области – от 128 тысяч до 320 тысяч рублей в зависимости от муниципалитета.
– По текущему году расчеты вести затруднительно, но по прошлому году я прикинул, что на патентной системе налогообложения заплатил бы почти на 70 тысяч рублей больше, чем на ЕНВД, – рассказывает владелец небольшого сувенирного магазина в одном из калининградских курортных городов Иван Ромашенко. – Если можно будет вычитать страховые взносы из стоимости патента, разница окажется уже не столь значительной, около 30 тысяч рублей. Но я не готов даже к таким дополнительным расходам, поскольку пока не могу рассчитаться с долгами, накопленными в нерабочий период. Упрощенную систему налогообложения я не рассматриваю из-за слишком сложной системы отчетности, требующей привлечения стороннего бухгалтера.
На Псковщине в рамках мероприятий по поддержке бизнеса, наиболее пострадавшего из-за пандемии, уже снизили стоимость патентов по 13 направлениям на 90 процентов. Но розничная торговля в льготный перечень не попала, и эта ситуация требует исправления.
– Представители областной власти полагают, что торговля является высокодоходным видом деятельности, – продолжает Аркадий Мурылев. – Но они не учитывают бизнес, который трудится в малых населенных пунктах. Владельцы небольших сельских магазинчиков, они же продавцы, зарабатывают не более 20-30 тысяч рублей в месяц. Возможно, продуктовые торговые точки не так пострадали в нерабочий период, как, к примеру, общепит. Но после отмены единого налога на вмененный доход, если сейчас не принять никаких мер, многие вынуждены будут уйти с рынка. Это не только экономическая, но и социальная проблема, ведь сельчане лишатся возможности купить продукты в своих населенных пунктах.
Идеальным вариантом, конечно, было бы продление ЕНВД – такое решение позволит поддержать бизнес, не совершая дополнительных действий, требующих дополнительного финансирования. Однако мы должны быть готовы к тому, что режим все же прекратит свое действие. Реформа патентной системы налогообложения, которая проводится на федеральном уровне, не смягчит последствия отмены ЕНВД без соответствующих шагов со стороны региональных законодателей.
Тапочки не продаются
Пересмотра требуют и ставки упрощенной системы налогообложения. Патенты могут покупать только индивидуальные предприниматели. Для юридических лиц они недоступны.
– В состав облпотребсоюза входят 678 магазинов, большинство из них зарегистрированы в качестве юридических лиц, – отмечает председатель совета Псковского облпотребсоюза Николай Тесля. – Поэтому мы настаиваем на установлении для потребкооперации минимальной однопроцентной ставки по категории «доходы» в рамках упрощенной системы налогообложения.
Такую ставку в регионе уже ввели для представителей сфер туризма, общественного питания, гостиничного бизнеса, досуга и развлечений, дополнительного образования, физкультуры и спорта, бытовых услуг. Но розничную торговлю, как и в случае с удешевлением патентов, в льготный перечень не включили.
– Проблемы, с которыми столкнулась потребкооперация, связаны не только с отменой ЕНВД, но и с запретом на применение этого режима для предприятий, торгующих маркированными товарами, – продолжает Николай Тесля. – Так, с 1 июля единый налог на вмененный доход не могут уплачивать магазины, которые продают обувь. Раньше 85 процентов торговых точек облпотребсоюза имели в своем ассортименте резиновые сапоги, тапочки, иные обувные товары. В июле универсамы вынуждены были вывести обувь из номенклатуры, теперь она продается только в специализированных магазинах. Мы надеемся не только на продление ЕНВД, но и на иную корректировку федерального законодательства: чтобы требование об обязательной маркировке не влекло за собой запрета применения этого режима. Мы ведь продаем акцизные товары, уплачивая единый налог на вмененный доход. Почему же нельзя продавать по такой же схеме маркированную продукцию?
«Российская газета», Екатерина Петрова, 09.08.2020: Кому есть чем заняться
Как стать самозанятым и что это даст
С июля получить статус самозанятого и тем самым легализовать работу «на себя» стало можно в абсолютном большинстве регионов. Разберемся, кому этот режим работы подходит, а кому нет.
Статус самозанятого подойдет тем, кто открыл или только собирается запустить небольшой бизнес. Режим оптимален для тех, кто работает на себя, без работодателя. К примеру, бухгалтерам, программистам, риелторам, репетиторам, няням, водителям, строителям, фотографам, кондитерам. Главное условие – отсутствие штата сотрудников и годовой доход в размере не более 2,4 млн рублей.
В отличие от юрлиц самозанятые максимально освобождены от бумажной волокиты, им не требуется вести налоговую отчетность, перечислять страховые взносы, работать с кассой. Чтобы присоединиться к режиму, достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Это займет несколько минут. В приложении по желанию можно выбрать подходящий вид деятельности, а при необходимости в любой момент его сменить.
Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Его ставка при расчетах с физлицами составляет 4%, с ИП и организациями – 6%. Для этого не требуется бегать по ведомствам, все расчеты производятся в приложении автоматически.
Если у самозанятого отсутствует доход по итогам, то и платить ничего не потребуется. При этом такой статус сохраняется. Кроме физлиц, применять спецналог разрешено индивидуальным предпринимателям без работников.
Самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей. В этом году также выплачивается дополнительный бонус в размере МРОТ (12 130 рублей). Получить его смогут все те, кто уже зарегистрирован самозанятым либо оформит такой статус до конца 2020 года. Этим летом плательщики налога на профессиональный доход также были приравнены по статусу к малым и средним предпринимателям (МСП). Для них открылся доступ к действующим льготам и преференциям. Однако полноценно этот механизм заработает к осени, уточняют в минэкономразвития. Так, самозанятые смогут получить микрозаймы в государственных микрофинансовых организациях, гарантии от региональных гарантийных организаций. Этой категории граждан помогут в продвижении их услуг и товаров, включая изготовление наружной рекламы, создание видеороликов, а также станут доступны обучающие программы и тренинги.
Вместе с тем, выбирая режим самозанятого, следует учитывать и существующие минусы. Так, если годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей будет превышен, то режим придется сменить. Также следует учитывать, что самозанятым запрещено продавать подакцизные товары и сдавать в аренду нежилые помещения. На практике стали встречаться случаи, когда сотрудникам предлагают написать заявление об увольнении и перейти на режим самозанятого. Однако в Федеральной службе по труду и занятости РФ советуют не торопиться с таким решением. Ведь в таком случае следует помнить о рисках статуса самозанятого: никто не оплатит больничный лист и отпуск, не стоит рассчитывать на выплаты при утрате трудоспособности или в результате несчастного случая.
Пока нет и жестких мер безопасности при выполнении такой категорией граждан работ с фактором риска для жизни и здоровья. В частности, при проведении сварки, погрузке, в плотницком деле.
Кроме того, компании не всегда соглашаются работать с самозанятыми из-за опасений штрафов за сокрытие трудовых отношений. В ФНС планируют проработать этот вопрос, уточнив критерии для оценки наличия трудовых отношений, чтобы добросовестные организации не боялись привлекать самозанятых и пользоваться их услугами.
Всего статус самозанятых оформили 850 тыс. человек. Чаще всего граждане при регистрации указывают профессии водителей и строителей, а также деятельность по сдаче жилья в аренду.
«Парламентская газета», Марьям Гулалиева, 03.08.2020: Епишин оценил влияние разрыва налогового соглашения с Кипром на инвестиционный климат России
Решение о денонсации соглашения о двойном налогообложении с Кипром не повлияет на российский инвестиционный климат и может вернуть большинство компаний в юрисдикцию России, заявил в понедельник зампред Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Андрей Епишин. Об этом сообщает ТАСС.
Ранее Минфин России заявил, что страна с 3 августа начинает процедуру денонсации соглашения о двойном налогообложении с Кипром. Ведомство ранее провело переговоры с кипрскими коллегами по внесению изменений в указанное соглашение «в части увеличения налога у источника до 15% в отношении дивидендов и процентов».
Никосия выдвинула свои предложения. Российский Минфин пришёл к выводу, что, «по сути, они размывают и делают недостижимым предполагаемый российской стороной эффект от принимаемых мер по поддержке национальной экономики и социальных программ, а также будут способствовать безналоговому выводу с территории РФ через кипрскую юрисдикцию значительных финансовых ресурсов российского происхождения».
По словам Епишина, на российский инвестиционный климат это решение не повлияет. Сенатор пояснил, что головные компании в основном использовали кипрскую юрисдикцию не с целью защиты капиталов, а для того, чтобы платить пониженную налоговую ставку на дивиденды.
«Если соглашение денонсировано, то любую компанию будут облагать налогом два раза, то есть российским компаниям нет налогового смысла держать на Кипре никаких дочерних компаний, открывать там какие-то офисы, филиалы, использовать юрисдикцию этой страны», – отметил парламентарий. Он заявил, что от такого решения, скорее всего, большинство компаний вернётся в российскую юрисдикцию.
«Парламентская газета», Алёна Анисимова, 09.08.2020: Минфин России в ближайшие недели ожидает ответа от Нидерландов о пересмотре налогового соглашения
В ближайшие недели Россия ожидает ответа от Нидерландов о пересмотре налогового соглашения. Об этом заявил статс-секретарь – замминистра финансов Алексей Сазанов, передает ТАСС.
Ранее в Министерстве финансов России сообщили, что ведомство предложило Нидерландам пересмотреть действующее налоговое соглашение, подняв ставку налога на дивиденды до 15%. «В понедельник на этой неделе мы официально направили голландцам предложение о пересмотре соглашения об избежании двойного налогооблажения, с тем чтобы выплаты процентов и дивидендов в Голландию также облагались налоговым источником поставки 15%. Ответа от них ждем в ближайшие недели», – сказал он в интервью на телеканале «Россия-1».
Сазанов также отметил, что Россия предложила и властям Кипра поднять до 15% налог на проценты и дивиденды, при этом оставив исключения для институциональных инвестиций. Речь идет о банковских кредитах, облигационных займах и прямых инвестиций публичных компаний с долей участия более 15%.
«Парламентская газета», Анна Шушкина, 04.08.2020: Ярослав Нилов: избиратель должен получать информацию о самозанятости кандидатов
В законодательстве нужно дать возможность избирателям получать информацию о роде занятий кандидатов на выборах, которые являются самозанятыми. Об этом сообщил «Парламентской газете» один из авторов инициативы, депутат от ЛДПР, председатель Комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов. Депутаты от фракции ЛДПР вносят в Госдуму законопроект о закреплении в законе об основных гарантиях избирательных прав возможности самозанятых граждан выдвигать свою кандидатуру на выборах.
Нилов напомнил, что, согласно действующей редакции закона об основных гарантиях избирательных прав, род занятий – это документально подтверждённая деятельность кандидата, приносящая ему доход. При этом подразумевается и статус неработающего кандидата – пенсионеры, безработные, учащиеся, домохозяйки и временно неработающие. «Однако в законе не учтена такая категория граждан, как самозанятые», – отмечает Нилов.
С 1 января 2019 года начался эксперимент по установлению налога на профессиональный доход для легализации бизнеса самозанятых граждан, трудящихся без работодателя и без привлечения наёмных работников, а также получающих доход от использования имущества. «В России зарегистрировано более 850 тысяч самозанятых, суммарный доход которых составляет более 110 млрд рублей», – сообщил депутат. По прогнозам специалистов, в ближайшее время перейти на такой режим могут около трёх миллионов человек.
В связи с этим депутаты от ЛДПР предлагают дополнить существующую норму о роде занятий кандидата как деятельности, приносящей ему доход, профессиональным доходом – то есть деятельностью в качестве самозанятого. «Это даст возможность кандидатам представлять достоверную информацию о роде своей деятельности, а избирателю понимать, что перед ним не безработный, а человек, являющийся самозанятым, зарабатывающий деньги и платящий налог на профессиональный доход», – сказал Ярослав Нилов.
Фото: сайт Совета Федерации, сайт Государственной Думы.
