О подходах ФНС России к обеспечению CRS-комплаенса
Вопросы реализации международного автоматического обмена финансовой информации по стандарту ОЭСР (CRS) в России обсудили на XVIII конференции Ассоциации российских банков. Встреча прошла в режиме видеоконференции.
Заместитель руководителя Федеральной налоговой службы (ФНС России) Дмитрий Вольвач рассказал о результатах третьей отчётной кампании по представлению российскими организациями финансового рынка информации о клиентах – иностранных налоговых резидентах. «Несмотря на сложную эпидемиологическую обстановку, отчётная кампания прошла успешно, в том числе благодаря переносу срока CRS-отчётности на три месяца. По сравнению с 2019 годом количество предоставленных счетов увеличилось на 25%, что свидетельствует о повышении компетенций коллег из финансового сектора по исполнению требований налогового законодательства, предусмотренных главой 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации», – отметил он.
Дмитрий Вольвач также разъяснил вопросы комплаенса (соответствия каким-либо внутренним или внешним требованиям или нормам) и контроля за исполнением организациями финансового рынка требований CRS. Во время приостановки всех мероприятий налогового контроля, Налоговая служба осуществляла контроль удалённо и активно анализировала представленную отчётность. На постоянной основе она продолжает адресно работать с представителями отчитывающихся организаций для получения разъяснений.
ФНС России применяет гибкий и открытый подход к взаимодействию с участниками финансового рынка. Так, для них был разработан специальный инструмент – чеклист. Организации финансового рынка могут применять его в качестве инструмента самостоятельной оценки наличия всех необходимых элементов для исполнения российских требований в области CRS. Чеклист включает в себя ряд вопросов по всем областям их деятельности. Такой подход отвечает лучшей международной практике, на которую ориентируются ведущие страны ОЭСР – Организации экономического сотрудничества и развития.
