Дайджест информационных материалов (01.01.2021 – 10.01.2021)

86
16 минут

rg.png


«Российская газета», Ирина Алпатова, 01.01.2021: Состоятельным россиянам повысили подоходный налог

РГ_Состоятельным_россиянам_повысили_01.jpg


С 1 января 2021 года в России перестает действовать плоская шкала налога на доходы физических лиц – теперь ставка подоходного налога для состоятельных россиян составит 15% вместо 13%. Повысить таким образом ставку предложил летом президент России Владимир Путин. Дополнительные средства планируется направить на лечение детей с редкими заболеваниями, закупку для них лекарств, средств реабилитации, проведение операций.

Повышенная ставка коснется россиян с доходом свыше 5 миллионов рублей в год (это около 416 тысяч рублей в месяц). При этом налог не распространяется на доходы от продажи личного имущества (за исключением ценных бумаг) и на выплаты по договорам страхования и пенсионного обеспечения.

Источник.


«Российская газета», Игорь Зубков, 01.01.2021: Как рассчитывается новый налог на проценты по вкладам

РГ_Как_рассчитывается_новый_налог_01.jpg


Выплата процентов по вкладам с 1 января облагается налогом на доходы физлиц (13%). В 2021 году заплатить налог придется, если в течение этого года вкладчик получит проценты на сумму свыше 42,5 тыс. руб., независимо от количества вкладов и того, когда и на какой срок они были открыты.

Налог взимается только с процентов, превышающих 42,5 тыс. руб. (необлагаемый налогом процентный доход привязан к уровню ключевой ставки Банка России на 1 января). Например, если у вкладчика в 2021 году заканчивается срок двух вкладов с одновременной выплатой процентов на общую сумму 50 тыс. руб., то налог составит 975 рублей (13% от 7,5 тыс. руб.). Его нужно будет уплатить осенью 2022 года, вместе с налогами на квартиру, дачу, машину. Сумму налога самостоятельно посчитает Федеральная налоговая служба по данным банков и пришлет налоговое уведомление.

Если вкладчик открыл в конце прошлого года вклад на сумму 2 млн руб. под 4,5% сроком на два года, то налог будет начислен только за 2022 год, когда будет произведена выплата процентов. Его нужно будет уплатить в 2023 году, причем сумма налога зависит от уровня ключевой ставки на 1 января 2022 года. Если предположить, что она составит 4%, то необлагаемый налогом процентный доход по вкладам в 2022 году сократится до 40 тыс. руб., а значит, в рассматриваемом примере вкладчику придется уплатить 18,2 тыс. руб.: сумма процентов по двухлетнему вкладу составит 180 тыс. руб., из них вычитаются 40 тыс. руб., на оставшиеся 140 тыс. руб. будет начислен налог.

Источник.


«Российская газета», Игорь Зубков, 01.01.2021: Заморозка накопительных пенсий продлена до конца 2023 года

РГ_Заморозка_накопительных_пенсий_01.jpg


Заморозка формирования обязательных накопительных пенсий продлена до конца 2023 года, то есть на весь период нового бюджетного цикла. Закон об этом вступил в силу 1 января 2021 года.

Мораторий на пополнение накопительных пенсий введен в 2014 году и ежегодно продлевается. Он означает, что 6% страховых взносов с зарплаты направляются работодателем не на счет индивидуальных пенсионных накоплений гражданина, а в «общий котел» – на текущие выплаты страховых пенсий (и, таким образом, полный тариф на страховую часть пенсии составляет 16% фонда оплаты труда). Это позволяет значительно сократить трансферт из федерального бюджета на покрытие дефицита Пенсионного фонда.

Сформированные до 2014 года обязательные пенсионные накопления при этом сохраняются, но прирастают только за счет инвестиционного дохода. Из-за их незначительных объемов большинству граждан при достижении пенсионного возраста они будут выплачены единовременно.

На смену обязательным пенсионным накоплениям Минфин и Банк России с 2016 года разрабатывают систему льгот для добровольных пенсионных накоплений. По мере изменения концепции новой системы ее название менялось, последний вариант назывался гарантированным пенсионным планом, он активно обсуждался в конце 2019 года. Однако законопроект о нем так и не был внесен в Госдуму.

По всей вероятности, заменой полноценной системы пенсионных накоплений, для которых нужен высокий уровень зарплат, станет новый (третий) вариант налогового вычета по индивидуальным инвестиционным счетам. Предполагается, что по ИИС третьего типа можно будет совмещать регулярное получение налогового вычета с суммы, внесенной на счет, и освобождение от налога полученного дохода при закрытии счета. Для двойной льготы придется заморозить вложения на счете в течение как минимум 10 лет и затем потратить их или на покупку жилья, или на приобретение пенсионного плана либо пожизненного аннуитета.

Источник.


«Российская газета», Татьяна Карабут, 01.01.2021: На сколько в 2021 году подорожают сигареты и алкоголь

РГ_На_сколько_в_2021_году_подорожают_сигареты_01.jpg


В 2021 году установлены новые ставки акцизов на алкогольную и табачную продукцию. Также будут действовать новые минимальные цены на водку, бренди, коньяк, шампанское. Сигаретам тоже впервые установят минимальные цены.

Больше всего вырастут ставки акцизов на табачные изделия – на 20% вместо запланированных 4%. Ставка акциза на сигареты и папиросы составит 2359 рублей за 1 тысячу штук, на вейпы и электронные сигареты – 60 рублей за штуку. Такое же (на 20%) повышение акцизов предусмотрено для трубочного, курительного, жевательного, сосательного, нюхательного, кальянного табака – с 3,172 тысячи рублей за килограмм до 3,806 тысячи рублей. Ранее в Минфине прогнозировали, что такое повышение ставок акцизов приведет к подорожанию пачки сигарет в среднем на 20 рублей.

Акцизы на алкоголь вырастут в пределах инфляции. Так, акциз на алкогольную продукцию с долей спирта свыше 9% (за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин, винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) дистиллятов) вырастет на 4% и составит 566 рублей за литр безводного этилового спирта. Для алкоголя с содержанием спирта менее 9% акцизы вырастут с 435 до 452 рублей за литр. Пиво с содержанием спирта менее 8,6% (а также сидр, пуаре, медовуха) будет облагаться акцизом на 1 рубль дороже, чем в прошлом году – 23 рубля за литр. Акцизы на крепкое пиво (более 8,6%) вырастут на 2 рубля – 43 рубля за литр.

А виноделы должны будут к тому же уплачивать акциз на виноград и виноматериалы: в 2021 году он повысится с 30 до 31 рубля за тонну винограда и 31 до 32 рублей за литр виноматериалов. Однако производители вина из российского винограда имеют право на налоговый вычет.

Источник.


«Российская газета», Роман Маркелов, 02.01.2021: В России прекратил действовать налоговый режим ЕНВД

РГ_В_России_прекратил_действовать_01.jpg


В России с 2021 года отменен Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) для бизнеса. Предприниматели, которые не выбрали ни одну из предложенных Федеральной налоговой службой (ФНС) ему замен, автоматически переведены на общую систему налогообложения.

ЕНВД вводился более двадцати лет назад и был удобен для ряда предпринимателей в силу простоты. Сколько бы вы ни заработали, платить все равно будете одинаково – от 7,5 до 15% (в зависимости от рода деятельности и категории плательщика) от вмененного дохода. Обратная сторона медали – эта сумма никак не изменится, если прибыли нет или бизнес вовсе убыточен.

Своим целям налог отвечать перестал, отмечали ранее в Минфине. «Эта система налогообложения вводилась в условиях отсутствия контроля за реальными доходами по отдельным видам предпринимательской деятельности и как следствие отсутствия возможности расчета документально подтвержденной налогооблагаемой базы. Сейчас этот налоговый режим действует неэффективно и ведет к существенному уклонению от уплаты от налогов», – подчеркивали в министерстве.

Отмена ЕНВД с 2021 года была плановой, его плательщики сняты с учета автоматически. До конца 2020 года были сняты с учета автоматически и переведены на общий режим налогообложения. Фактически это самый сложный для малого бизнеса режим, поскольку предполагает уплату НДС, НДФЛ (для ИП), налога на прибыль (для юрлиц) и налога на имущество. Поэтому плательщикам ЕНВД до 2021 года было предложено перейти на один из трех спецрежимов.

РГ_В_России_прекратил_действовать_02.jpg


Первый – перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). Здесь налог платится либо с доходов без учета расходов по ставке до 6%, либо с доходов за вычетом расходов по ставке до 15%. В ряде регионов действуют пониженные ставки УСН. Для этого вида налогообложения есть ограничения по числу работников и по годовому доходу – с 1 января 2021 года не более 130 человек и не более 200 млн рублей соответственно. В УСН довольно низкие налоговые ставки и простая отчетность (сдача декларации раз в год).

Второй – патентная система налогообложения. Патент доступен только индивидуальным предпринимателям и для определенных видов деятельности. Этот режим допускается при схожих с ЕНВД видах деятельности, при этом годовой доход не должен превышать 60 млн рублей, а численность работников – составлять не больше 15 человек. Налоговая ставка в этом режиме фиксированная – 6% от потенциально возможного дохода, в Крыму и Севастополе она еще ниже.

Третий – налог на профессиональный доход (НПД). Это новый специальный налоговый режим, он появился в 2019 году и пока подразумевается, что он будет действовать 10 лет. Он вводился ради вывода из тени самозанятых и арендодателей. НПД могут применять физлица (как ИП, так и нет) без наемных работников и с годовым доходом не более 2,4 млн рублей. НПД нельзя выбрать, если предприниматель продает подакцизные товары и товары несобственного производства. Ставки налога в этом режиме - 4% при работе с физлицами и 6% при работе с ИП и юрлицами. При выборе НПД не понадобится сдача налоговых деклараций и страховых взносов, а также открытие расчетного счета в банке. Достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. Приложение позволяет пробить покупателю чек, который можно отправить через любой мессенджер. Налоговая по этим данным рассчитает налог и пришлет уведомление. Оплатить его можно с помощью банковской карты.

Источник.


«Российская газета», Игорь Зубков, 02.01.2021: Налог на облигации с 2021 года: что делать инвестору

РГ_Налог_на_облигации_с_2021_года_01.jpg


C 2021 года купоны по всем облигациям без исключения, включая ОФЗ, муниципальные и корпоративные, независимо от даты выпуска и величины купонной ставки входят в налоговую базу и облагаются налогом по ставке 13% (15% при превышении совокупного дохода 5 млн рублей).

Это значит, что при прочих равных вы заработаете на купонах меньше, чем прежде. Если это ОФЗ, то примерно на 0,7% меньше (не 5% годовых, а порядка 4,3%), если надежные корпоративные бумаги, то на 0,9% меньше (не 7% в год, а лишь 6,1%), если рисковые и высокодоходные, то на 1,2% меньше (не 9%, а всего 7,8%), указывает председатель правления Банка «Фридом Финанс» Геннадий Салыч.


Как нивелировать налог

По его словам, основной способ нивелировать налог – купить фонд облигаций, а не сами облигации (ETF или ПИФ). Фонды налогов с купонов не платят, они реинвестируют (докупают бумаги) средства, и инвестор получает прибыль только в момент продажи паев, которые растут вместе со всем облигационным портфелем. «За счет сложного процента вы можете «отбить» налог полностью. Скажем, если обычно ваша облигация, как и фонд, приносит 7% годовых, то за три года в первом случае у вас только 21%, а во втором за счет капитализации – 22,5%, или на 1,5% больше, – говорит Геннадий Салыч. – Налог за те же три года составит около 3%. С фондом как минимум половину налога вы отыграете. А если не продавали паи все три года, то не заплатите налог вообще (действует льгота на долгое владение). Итого, в первом случае у вас «чистыми» 6,1% в год. Во втором – 7%, как и до января 2021 года».

Можно эту схему комбинировать с индивидуальными инвестиционными счетами, тогда получается еще выгоднее. Только помните о комиссиях за управление фондами.

По ИИС можно воспользоваться налоговым вычетом типа Б. В конце трехлетнего срока с момента открытия счета вы предоставляете брокеру справку от налоговой, что не получали вычет типа А по ИИС и подаете заявление брокеру, что хотите получить вычет типа Б. После удовлетворения заявления можно вывести деньги с ИИС, не заплатив НДФЛ с дохода, полученном на счете за все эти три года. При этом в течение трехлетнего срока внутри ИИС можно делать что угодно: покупать и продавать акции, облигации, фонды, отмечает эксперт проекта Минфина России по финансовой грамотности Анна Заикина.


Как удерживается налог

В любом случае налоговым агентом выступает ваш брокер. То есть когда вы получаете доход от инвестиций (купили акцию за 100 руб. и продали за 200, пришли дивиденды или купоны), брокер сам рассчитывает и удерживает налоги. Вам ничего дополнительно заполнять, считать, платить или декларировать не нужно, говорит Анна Заикина.

При этом есть некоторые особенности удержания налога на обычном брокерском счете и ИИС. «На обычном брокерском счете брокер удерживает сразу налог на дивиденды и купоны, они приходят очищенными на счет, – объясняет Анна Заикина. – На ИИС у большинства брокеров налог на купоны также приходят очищенным, но есть исключения, например, ВТБ зачисляет на ИИС полную сумму купонов и удерживает налог на купоны – единожды – при закрытии ИИС. Будьте внимательны, если вы пользуетесь вычетом типа А по ИИС, то все три года брокер не будет удерживать с вашего инвестиционного дохода НДФЛ, и сделает это один раз при закрытии счета. Сумма при этом может оказаться внушительной, если за три года вы получили хороший доход от инвестиций».

Источник.


«Российская газета», Сергей Тихонов, 02.01.2021: В России выросли налоги в нефтяной отрасли

РГ_В_России_выросли_налоги_в_нефтяной_отрасли_01.jpg


С 1 января 2021 года ужесточаются параметры налога на добавленный доход (НДД), отменяется часть льгот по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и экспортной пошлине на нефть. По оценке Минфина, с 2021 по 2023 год это увеличит доходы федерального бюджета на 686 млрд рублей.

В Минфине неоднократно подчеркивали, что корректировки не приведут к сокращению нефтедобычи и не окажут негативного влияния на развитие отрасли. В ведомстве считают, что принимаемые меры позволят оптимизировать предоставление налоговых льгот в нефтянке, а также компенсировать выпадающие доходы бюджета.

Суммарно потери нефтедобывающей отрасли составят 1150 млрд рублей, но около 500 млрд будут возвращены за счет налоговых вычетов по отдельным крупным проектам. Некоторые эксперты считают, что вместе с сокращением добычи ОПЕК+ в сочетании с низкими ценами на нефть это приведет к снижению инвестиций в отрасль.

При этом системные изменения в фискальных правилах – расширение периметра действия налога на добавленный доход (переход с обложения валовой добычи на обложение финансового результата) – соответствует общемировому опыту. Налог на прибыль с добычи принят в большинстве развитых нефтедобывающих стран, таких как Великобритания, Норвегия, Австралия и США. В 2019 году в России НДД применялся на участках, где произведено 46,3 млн тонн нефти (менее 10% всей добычи), в 2021 году этот показатель вырастет до 230 млн тонн (около 48% всей добываемой нефти в стране).

Но общая нагрузка на нефтедобывающую отрасль в России остается одной из самых высоких в мире, а с 2021 году она возрастет еще больше. Кроме нефтяной отрасли увеличивается НДПИ для отдельных видов твердых полезных ископаемых (руды черных и цветных металлов, калийных солей и других минеральных удобрений).

Источник.


«Российская газета», Светлана Ментюкова, 05.01.2021: Голикова рассказала, как будет работать спецфонд «Круг добра»

РГ_Голикова_рассказала_как_будет_работать_01.jpg


Для начала полноценной работы специального фонда для финансирования лечения детей с орфанными (редкими) заболеваниями в ближайшее время должен быть утвержден состав правления фонда и экспертный совет. Об этом вице-премьер Татьяна Голикова сообщила на совещании в Ново-Огарево.

«С учетом того, что мы вели работу еще в преддверии подписания вами указа, проект документов, которые необходимо будет выпустить после того, как указ будет опубликован, нами подготовлены и будут естественно запущены нами в работу. Наряду с тем, что вашим указом образован этот фонд, который, как вы сказали называется «Круг добра» мы еще должны утвердить состав правления фонда и экспертный совет, который будет создан при фонде», – сказала Татьяна Голикова.

Она пояснила, что экспертный совет будет сформирован из главных внештатных специалистов по различным заболеваниям, при Минздраве, представителей научного, образовательного сообществ, а также религиозных и некоммерческих организаций. По словам вице-премьера, в экспертный совет войдет рабочая группа по медицине и рабочая группа по этическим вопросам.

«Экспертный совет должен сформировать перечень жизнеугрожающих состояний и перечень категорий детей с этими угрожающими состояниями, а также осуществить оценку наличия медицинских показаний и противопоказаний для обеспечения детей лекарственными препаратами, медицинскими изделиями и средствами реабилитации», – подчеркнула Татьяна Голикова. По ее словам, главными внештатными специалистами Минздрава уже такая работа была проведена.

Как уже сообщала «РГ», фонд, созданный по инициативе президента, будет финансироваться в основном за счет повышенного налога на доходы физических лиц более 5 млн рублей в год, который введен с 1 января 2021 года. Повышенной ставкой в 15% процентов вместо 13% будет облагаться только та часть, которая превысит 5 млн рублей, а не весь доход. В результате этой меры бюджет рассчитывает дополнительно получит около 60 миллиардов рублей в год.

Источник.


parlam_207_logo.png


«Парламентская газета», Мария Багринцева, 01.01.2021: В IT-отрасли снизят налоги

ПГ_В_IT-отрасли_снизят_налоги_01.jpg


Для российских предприятий, работающих в сфере информационных технологий, с 1 января 2021 года ставка налога на прибыль снизится с 20 до 3 процентов. Такие же ставки налога на прибыль организаций устанавливаются для российских организаций, занятых проектированием и разработкой изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции.

Кроме того, IT-компании будут платить в государственные внебюджетные фонды 7,6 процента, а не 14. Из этой суммы они станут отчислять в Пенсионный фонд шесть процентов, в Фонд соцстрахования – 1,5 процента, в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования – 0,1 процента. Новая льгота по страховым взносам будет бессрочной.

Источник.


«Парламентская газета», Мария Багринцева, 01.01.2021: На патентную систему налогообложения сможет перейти больше предпринимателей

ПГ_На_патентную_систему_налогообложения_01.jpg


С 1 января 2021 года расширяется перечень видов предпринимательской деятельности, при которых применяется патентная система налогообложения (ПСН). В него включены те виды, по которым сейчас применяется единый налог на вменённый доход (ЕНВД).

Появится право уменьшать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН. Оно распространяется на страховые платежи (взносы) и пособия, начисленные за налоговый период.

С 50 до 150 квадратных метров увеличена площадь объектов, используемых при ведении бизнеса по патентной системе. Это коснётся, например, общепита и торговых павильонов с залами. Регионам позволят снижать предельные размеры площади, устанавливать виды предпринимательской деятельности для применения ПСН, а также размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по видам предпринимательской деятельности.

Источник.


«Парламентская газета», Анна Шушкина, 05.01.2021: За занятия спортом хотят предоставлять налоговый вычет

ПГ_За_занятия_спортом_хотят_01.jpg


Россиянам предлагается дать возможность получать налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) за физкультурно-оздоровительные услуги. Соответствующий законопроект правительства планируется рассмотреть в первом чтении на пленарных заседаниях Госдумы в весеннюю сессию.

Предусматривается социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме, уплаченной налогоплательщиком за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему физкультурно-спортивными организациями или индивидуальными предпринимателями, но в совокупности с некоторыми другими расходами не превышающей 120 тысяч рублей в год. Таким образом, максимальный возврат средств на одного человека с учётом этой суммы и ставки налога 13 процентов составит 15,6 тысячи рублей в год. Правительство будет утверждать перечень физкультурно-оздоровительных услуг, в отношении которых будет предоставляться вычет. Чтобы получить вычет, нужно будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату услуг: копию договора на оказание услуг и кассовый чек в бумажном или электронном виде.

Как отмечали ранее в правительстве, данный законопроект, в том числе, будет способствовать достижению цели к 2030 году вовлечь в занятия спортом 70% населения России. «Принятие и реализация законопроекта будут способствовать сохранению и укреплению здоровья граждан», – отмечается в пояснительной записке к законопроекту.

Источник.


Иллюстрации: сайт Президента России, официальный интернет-портал Правительства Пензенской области.

Читайте также