«Российская газета», Алексей Кузнецов, 24.06.2024: Накопили – получите
В России вступят в силу новые правила выплаты средств пенсионных накоплений
Важный элемент социальной устойчивости – пенсионная система страны. С 1 июля в России будет усовершенствован механизм выплаты средств пенсионных накоплений (СПН). Они формируются у большинства работающих россиян, которым вскоре предстоит выйти на заслуженный отдых. По оценке Социального фонда России, благодаря новым правилам единовременно получить СПН смогут на 455 тысяч человек больше. В чем суть новшества? Кого оно касается? И как грамотно распорядиться своими накоплениями? Об этом в материале «РГ».
Что изменится с 1 июля
Пенсионные накопления выплачиваются ежемесячно или единовременно. Вид выплаты зависит от величины накопленных средств. До сих пор страховщики (СФР и НПФ) сравнивали его с величиной пенсионного обеспечения в целом, включающего страховую и накопительную пенсии. Последняя назначалась, если превышала 5 процентов от их суммы. А если расчеты показывали, что с учетом среднестатистической продолжительности жизни накопительная пенсия будет меньше, то делался выбор в пользу единовременной выплаты.
Но право на накопительную пенсию возникает на пять лет раньше, чем на страховую, – с момента, когда гражданин получает статус предпенсионера. Это усложняет расчеты. А нововведение, которое вступит в силу с 1 июля, их упрощает. В качестве критерия, позволяющего выбрать вид выплаты, оно вводит прожиточный минимум пенсионера (ПМП) в масштабах страны. Ежемесячная накопительная пенсия будет назначена, если ее расчетная величина превысит 10 процентов от этого минимума.
На 2024 год федеральный ПМП установлен правительством в сумме 13 290 рублей в месяц. Значит, накопительная пенсия должна быть больше 1329 рублей. При этом сейчас прогнозная продолжительность ее выплаты – 22 года, или 264 месяца. 1329 руб. х 264 мес. = 350 856 руб. Вывод: средств пенсионных накоплений на счету должно быть больше, чем эта сумма. Если их недостаточно, будет назначена единовременная выплата. Минимальная сумма, которую нужно накопить, по новым правилам выше. И поэтому потенциальных получателей единовременной выплаты станет больше.
У кого есть накопления
Пенсионные накопления есть у большинства работающих россиян. Те или иные суммы аккумулированы на счетах 73,3 млн человек. Основная часть этих средств была сформирована за счет обязательных взносов, которые в 2002–2013 годах отчисляли работодатели. В 2014 году эта программа была приостановлена. Но продолжается инвестирование сумм, поступивших на лицевые счета граждан в прошлые годы. И продолжается формирование накопительной пенсии в добровольном формате.
Так, сейчас в Социальный фонд России поступают добровольные взносы за несколько категорий россиян. Среди них:
граждане, вступившие в 2008-2014 годах в государственную программу софинансирования пенсий. Если ее участник перечисляет в СФР от 2000 до 12 000 рублей в год, госбюджет добавляет к ним такую же сумму в течение 10 лет с момента уплаты первого взноса;
граждане, которые направляют на формирование накопительной пенсии материнский капитал;
граждане, чью накопительную пенсию по собственной инициативе софинансируют работодатели.
В 2023 году добровольные взносы на накопительную пенсию сделали 88,8 тысячи человек. Сумма перечисленных ими средств составила 646 млн рублей, средний взнос – 7,3 тысяч рублей. Государство направило на софинансирование пенсионных накоплений 170 млн рублей, а работодатели – 20,8 млн рублей. На первом этапе все эти средства поступают в СФР. Затем они инвестируются через управляющую компанию. При этом страховщиком, заключающим договор с УК, по выбору граждан может быть как Социальный фонд, так и негосударственный пенсионный фонд.
В чем особенности накопительной пенсии
Размер накопительной пенсии, в отличие от страховой, не зависит от индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК). База для ее назначения – объем накопленных средств на личном счете гражданина в СФР или НПФ. Право на накопительную пенсию появляется после достижения возраста предпенсионера (55 лет для женщин, 60 лет для мужчин) или при досрочном выходе на заслуженный отдых.
Для оформления накопительной пенсии не обязательно нарабатывать минимальный страховой стаж и ИПК. Если сделать это по какой-то причине не удалось, деньги со счета выплачиваются владельцу единовременно.
Выплачиваются пенсионные накопления тремя способами:
во-первых, в виде единовременной выплаты. Этот вариант используется чаще всего, так как большинство накоплений невелико;
второй способ – накопительная пенсия в виде ежемесячной бессрочной (пожизненной) выплаты;
третий способ – ежемесячная срочная выплата. Продолжительность выплат в этом случае составляет не менее 10 лет, и конкретный срок определяет владелец накоплений. Ежемесячная сумма, которую он получает, больше.
В целом в 2023 году Социальный фонд выплатил пенсионные накопления на общую сумму 35,5 млрд рублей. Их получили 819 тысяч пенсионеров, предпенсионеров и их правопреемников.
Инструкция по применению
Первые вопросы, которые возникают у каждого, кто ответственно относится к формированию своей будущей пенсии: насколько велика накопительная часть и есть ли она вообще? Ответ даст выписка из ИЛС – индивидуального лицевого счета застрахованного лица в Социальном фонде России. В ней будут указаны:
сумма страховых взносов, перечисленных на финансирование накопительной пенсии;
сумма дохода, сформированная в результате инвестирования (если накопления формируются в СФР);
наименование страховщика, которым может быть государственный СФР или один из негосударственных фондов;
наименование управляющей компании (УК), инвестирующей пенсионные накопления.
Получить выписку из ИЛС удобнее всего онлайн в личном кабинете на портале «Госуслуги». Можно сделать это также лично в клиентской службе СФР или в МФЦ. А если страховщиком является НПФ, нужно дополнительно обратиться к нему, чтобы узнать, какая сумма накопилась с учетом инвестирования взносов. В этом случае источник актуальной информации – личный кабинет на сайте негосударственного пенсионного фонда.
Результаты инвестирования
В 2023 году в качестве дохода от инвестирования пенсионных накоплений СФР направил на лицевые счета клиентов 165,8 млрд рублей. При этом он придерживается консервативной инвестиционной политики и инвестирует только в инструменты высокой надежности – депозиты, облигации российских компаний с высоким рейтингом и государственные ценные бумаги.
Инвестиционный инструментарий, которым оперируют НПФ, шире. Они могут приобретать рискованные активы, обладающие более высокой доходностью, – например акции «голубых фишек». Поэтому часть граждан, формирующих пенсионные накопления, меняют страховщика и переводят свои средства в НПФ.
При этом повышенный риск не всегда приводит к более высокой доходности, а значит, и смена страховщика может не оправдать ожидания.
Во-первых, НПФ, в отличие от СФР, получают свое вознаграждение непосредственно из пенсионных накоплений. Во-вторых, на фондовом рынке бывают периоды, когда именно консервативная стратегия оказывается более выигрышной. Так, в 2022 году вложения в российские гособлигации, сделанные через государственную корпорацию «ВЭБ.РФ», позволили Социальному фонду заработать 10,29% годовых уже с учетом выплаты комиссионных. А средневзвешенная доходность отечественных НПФ, по оценке ЦБ РФ, составила только 3,6%.
Что касается надежности в работе, то закон устанавливает единые требования ко всем фондам, на счетах которых формируются накопления. Ни СФР, ни НПФ не имеют права показать на счетах убыток. Если результаты инвестирования оказываются отрицательными, они компенсируют потери за счет ранее созданных резервов. А если для полной компенсации собственных средств страховщиков не хватает, государство обеспечивает выплату пенсионных накоплений и дохода от инвестирования из фонда гарантирования пенсионных накоплений. Пополняется этот фонд за счет регулярных отчислений страховщиков. Управляет им Агентство по страхованию вкладов.
Выбор страховщика – это личное решение каждого гражданина. Требовать перевода средств пенсионных накоплений в негосударственный пенсионный фонд не имеют права ни работодатель, ни агентства по трудоустройству, ни коммерческие банки, ни другие экономические агенты.
Опрометчивая стратегия
Менять страховщика, то есть переводить средства пенсионных накоплений из СФР в НПФ или обратно, можно раз в год. Однако наиболее рационально делать это раз в пять лет, когда страховщик фиксирует объем накопленных средств. Досрочный переход может привести к потере инвестиционного дохода, а при отрицательном результате инвестирования – к потере гарантированного восполнения убытка. Чтобы избежать таких сюрпризов, следует тщательно планировать смену фонда.
«Наиболее безопасно и выгодно делать это в течение того года, когда истекает пятилетний срок с момента начала формирования средств у текущего страховщика. Кроме того, принимая решение о переводе средств в НПФ, следует обращать внимание на доходность фонда за последние несколько лет», – обращают внимание в Социальном фонде России.
При этом СФР инвестирует накопления не только через государственную УК «ВЭБ. РФ», но и через частные управляющие компании. И никаких ограничений по выбору УК нет. Внутри Соцфонда переходить в другую компанию, чья стратегия представляется более перспективной, можно ежегодно. Достаточно подать заявление. Потери инвестиционного дохода при этом не происходит.
Для оформления накопительной пенсии следует подать заявление в личном кабинете на портале «Госуслуги», в клиентской службе СФР или МФЦ. Сделать это можно по достижении предпенсионного возраста или с получением права на досрочную пенсию. Но если есть возможность, рационально отложить начало выплаты накоплений. Чем позже они начнутся, тем выше будет их сумма.
«Российская газета», 25.06.2024: «Упрощенка» создает благоприятные условия для начала ведения своего дела
Депутат Андрей Исаев – об упрощенной системе налогообложения
На прошлой неделе Госдума приняла в первом чтении пакет налоговых изменений, о которых я частично уже писал на страницах «Российской газеты». За него проголосовали все фракции единогласно.
Добавлю, что предлагаемые изменения затрагивают не только крупный и средний, но и малый бизнес, использующий упрощенную систему налогообложения. Такая система появилась в 2003 году. Она, во-первых, справедлива, нельзя требовать с малого бизнеса того, что требуют с крупного. Во-вторых, «упрощенка» создает благоприятные условия для начала ведения своего дела.
Но есть и негативная сторона. Некоторые люди пытаются использовать упрощенную систему налогообложения, чтобы уходить от налогов и не платить обществу то, что должны. Фактически они занимаются дроблением, то есть создают много маленьких компаний, на которые распространяется «упрощенка», и делают вид, что они независимы друг от друга. Правительство предложило ряд мер для того, чтобы растущий бизнес переходил от упрощенной системы к общей системе налогообложения плавно и чтобы минимизировать злоупотребления в виде дробления.
Прежде всего, планируется увеличить сумму дохода, получая который предприятия могут применять «упрощенку». Сейчас можно использовать упрощенную систему налогообложения, если годовой доход составляет не более 265 млн 800 тысяч рублей. Предлагается поднять этот порог до 450 млн рублей. Для сравнения: в Европе упрощенное налогообложение применяется только тогда, когда годовой доход составляет не более 8,5 млн рублей (это средний показатель по Евросоюзу, в некоторых странах данная сумма значительно ниже).
При этом правительство предлагает всех малых и средних бизнесменов, использующих упрощенную систему налогообложения, поделить на две категории. Для тех, кто получает годовой доход менее 60 млн рублей, ничего не поменяется. По предварительным данным, сегодня это 96,8% предпринимателей, использующих «упрощенку». Оставшиеся 3,2% – это те, кто получает доход более 60 млн рублей в год. Они платят 42% от общей суммы налога, собираемого по упрощенной системе.
В основном это организации, работающие в сфере торговли, общественного питания, продажи недвижимости. Среди них практически нет производственных предприятий. Им предлагается начать платить НДС – наиболее легко администрируемый и собираемый налог. Причем они могут сами выбрать схему: или платить 20% с основных товаров и 10% с товаров социального назначения, и в этом случае им сохраняются все вычеты, или платить НДС в размере 5%, если доход до 250 млн рублей в год, и 7%, если доход от 250 млн рублей до 450 млн рублей в год, но без всяких вычетов.
Что произойдет с теми, кто вышел за пределы 450 млн рублей в год и использовал схему дробления? Им предлагается амнистия в том случае, если с нового года они будут жить честно и добровольно прекратят заниматься дроблением. Если за оставшиеся полгода они перестроятся и начнут платить положенный налог обществу, то им не будут выписывать штрафы или начислять пени за предыдущие годы, с них не будут взыскивать недоимку.
Наконец, правительство предусмотрело для малого и среднего бизнеса, работающего в производственной сфере, в первую очередь в обрабатывающем секторе, существенное снижение взносов во внебюджетные социальные фонды. Напомню, что в 2020 году общая ставка страховых взносов для них уже была снижена с 30% до 15% с зарплат выше МРОТ. Теперь предлагается уменьшить ее до 7,6%. Это будет способствовать развитию малого бизнеса, легализации зарплат и накоплению пенсионных баллов у людей, за которых платят взносы.
Источник. Фото: сайт Государственной Думы.
«Российская газета», Сергей Болотов, 26.06.2024: Новые данные по инфляции толкают Банк России к повышению ключевой ставки
Инфляция в России перешагнула порог 8,5% в годовом выражении, сообщили в Минэкономразвития. С начала 2024 года средние цены на потребительские товары и услуги по списку Росстата увеличились на 3,8%. Инфляционные ожидания населения и предприятий, судя по отчетам ЦБ, также повысились.
Такая динамика практически не оставляет Банку России шансов приблизиться к своей цели по инфляции в 4% без нового раунда повышения ключевой ставки. Ее текущее значение – 16%.
ЦБ придется повысить ключевую ставку еще на 2%, до 18% на ближайшем заседании совета директоров ЦБ в июле, заявил «Российской газете» экономист, экс-глава банков ВТБ 24 и «Открытие» Михаил Задорнов. «Поскольку темпы инфляции не замедляются, ЦБ будет поднимать ставку и удерживать ее на таком уровне до тех пор, пока инфляция не снизится. Я думаю, ставку повысят на 2%», – сказал Задорнов.
Ставка в 18% будет действовать ограниченный период времени – до полугода, считает Михаил Задорнов. «Более точных ориентиров ЦБ дать не может, поскольку решения принимаются с опорой на поступающие данные. До апреля они были уверены, что инфляция замедляется, но оказалось, что она и не думает снижаться. Поэтому ставка – плюс 2% минимум на квартал или дольше», – пояснил он.
Такой же прогноз «РГ» дал и старший экономист инвестиционного банка «Синара» Сергей Коныгин. «Ожидаем повышение ставки до 18%, поскольку кредитная активность ускоряется, а темпы роста экономики сохраняются выше ожиданий. Инфляция также ускорилась в мае в стабильных компонентах», – перечислил причины аналитик.
О том, что Банк России рассматривает вариант повышения ключевой ставки до 17–18%, еще в середине июня говорил глава департамента денежно-кредитной политики ЦБ Кирилл Тремасов. Окончательное решение зависит от свежих данных по инфляции, кредитованию и потребительской активности за июнь, которые совет директоров ЦБ получит к следующему заседанию 26 июля.
В ЦБ будут ждать статистики июня, чтобы решить, был ли майский всплеск инфляции разовым событием или же инфляция действительно перестала замедляться, пояснил портфельный управляющий УК «Альфа-Капитал» Алексей Корнев. «В том случае, если данные за июнь окажутся аналогичными майским, а темпы роста кредитования останутся высокими, можно будет говорить, что текущее значение ключевой ставки в 16% не соответствует экономическим условиям. Мы тоже не исключаем сценария, при котором ЦБ РФ поднимет ставку сразу на 2%», – сказал эксперт.
Дороговизна кредитов не останавливает россиян от стремления занимать все больше и больше денег, следует из свежего обзора ЦБ о развитии банковского сектора. Причем это касается как льготных, так и рыночных кредитных договоров. Так, в мае рост ипотечного портфеля в банках ускорился до 1,7% после 1,4% в апреле. Это объясняется скорым завершением с 1 июля программы льготной ипотеки на новостройки по ставке 8% годовых.
Кроме того, россияне взяли в мае рекордный за полтора года объем микрозаймов, хотя они выдаются по ставкам, значительно превышающим ключевую. МФО предоставили людям около 6,3 млн ссуд на 81,4 млрд рублей со средней суммой в 12,8 тысячи рублей в одни руки. По сравнению с апрелем выдачи увеличились на 9,9% в деньгах, а по числу заключенных договоров – на 13,8%. Год к году объем займов вырос более чем на 40%.
Высокую кредитную активность россиян Центробанк фиксирует и в сегменте банковских потребкредитов, отметил экономист, ведущий эксперт Центра политических технологий Никита Масленников. По его словам, это толкает инфляцию вверх.
«Данные по кредитованию говорят о том, что люди не снижают уровень своего потребления. Это взаимосвязано с темпами инфляции. Чем больше люди берут заемных денег, тем больший спрос на товары и услуги они предъявляют. А чем выше спрос, тем быстрее растут цены. Производство товаров тоже растет, но не поспевает за спросом. Если данные за июнь подтвердят все эти тенденции, то риск повышения ставки ЦБ в июле будет высоким», – заключил Никита Масленников.
Источник. Фото: сайт Банка России.
«Российская газета», Алексей Трапезников, 27.06.2024: Число самозанятых благодаря мерам господдержки стремительно растет
За последние пять лет с момента появления нового налогового режима в качестве самозанятых зарегистрировались более 10 миллионов человек, а общая сумма задекларированного ими дохода превысила 3,6 триллиона рублей. Сегодня стать самозанятыми хотят многие – по данным ФНС, каждый день новыми самозанятыми становятся около 8,5 тысячи человек.
По мнению экспертов, подкупает в первую очередь возможность дополнительного заработка или создания собственного бизнеса без необходимости регистрации статуса индивидуального предпринимателя или юридического лица. При этом самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору. Еще один плюс – низкая налоговая ставка. Так, получая оплату за товары или оказанные услуги от юридических лиц, самозанятые платят шесть процентов от своего профессионального дохода, а если клиенты частные лица, то – всего четыре процента. При этом для всех налогоплательщиков, использующих «Налог на профессиональный доход» (НПД), предусмотрен единовременный налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Эта сумма выдается в мобильном приложении ФНС единовременно. Она уменьшает начисленный налог и расходуется постепенно. В период, когда налоговый вычет еще не израсходован, ставка налога уменьшается до трех и четырех процентов соответственно.
Сам процесс начисления и оплаты налогов предельно прост. Самозанятому нужно установить на смартфоне приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем. Кроме того, можно использовать мобильное приложение одного из банков, где также есть возможность выбивать электронные чеки с полученных за оказанные услуги или поставленные товары сумм, переслать его клиенту, а также в налоговую инспекцию. Никакой иной бухгалтерии вести самозанятому не нужно.
По словам старшего преподавателя кафедры экономики и финансов ПНИПУ Юлии Стародумовой, сегодня в России создаются благоприятные условия для предприимчивых людей, что приводит к росту числа субъектов малого и среднего бизнеса, среди которых самозанятые уже занимают весомую долю. Основная часть самозанятых занимается репетиторством, сдачей недвижимости в аренду, предоставляет услуги в сфере красоты, такси, перевозки грузов и продает продукцию собственного производства.
Но у такого налогового режима есть ограничение по сумме годового дохода – не более 2,4 миллиона рублей. То есть льготное налогообложение заканчивается сразу после того, как бизнес набирает обороты – тогда предпринимателю нужно регистрироваться в качестве ИП и выбрать подходящий для себя налоговый режим. Зачастую бывшие самозанятые переходят на упрощенную систему налогообложения (УСН) – ее основное отличие в том, что такому предпринимателю уже нужно платить страховые взносы (фиксированную часть и 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей в год), а также вести более сложную, чем у самозанятых, налоговую отчетность.
«Российская газета», Ангелина Азольева, 27.06.2024: За 2023 год выявлено около 300 случаев недобросовестных практик финорганизаций
За прошлый год в деятельности финансовых организаций выявлено около 300 случаев использования недобросовестных практик. Об этом рассказал Главный финансовый уполномоченный Юрий Воронин, выступая на сессии Роспотребнадзора РФ «Недобросовестные практики на потребительском рынке», которая прошла в рамках XII Петербургского международного юридического форума (ПМЮФ).
Воронин объяснил, что недобросовестные практики – это не всегда нарушение закона как таковое. «Как правило, это такая игра на грани фола. Это либо недобросовестное информирование потребителя или же его недоинформирование о тех последствиях, которые возникают при приобретении того или иного финансового продукта, у финансовой организации», – сказал Главный финансовый уполномоченный.
По мнению Воронина, в законодательстве необходимо обозначить прямую норму, которая бы обязывала кредитную организацию вести аудиозапись контакта с потребителем. Он также отметил, что на сегодняшний день большинство неприемлемых практик, выявляемых финансовым уполномоченным (более 80% случаев в 2023 году), исходит от кредитных организаций. Аналогичным образом дела обстоят и на страховом рынке.
Причем наиболее распространенная проблема, по мнению Воронина – это несоразмерная комиссия за страхование кредита. Такой договор часто влияет на размер ставки по кредиту, из-за чего заёмщики соглашаются «подключиться» к страхованию. Плата за такое «подключение» складывается из суммы страховой премии, которая отправится страховщику, и комиссии кредитной организации. При этом размер комиссии может быть в 10 раз больше, чем премия, предназначенная страховщику. Оплата страхования, как правило, проходит за счет кредитных средств.
Ещё одно частое явление при заключении договора потребительского кредита – навязывание «пакета дополнительных услуг». В его состав входят услуга (например, доступ к какому-либо сервису – прим. Ред.) и товар – непериодическое электронное издание на флеш-карте. Ну или, проще говоря, пособие по эксплуатации квадроцикла. Когда потребитель отказывается от этого пакета, часть внесённых денег, равная стоимости издания, не возвращается. Объясняют это просто: товар входит в перечень непродовольственных, обмену и возврату не подлежит.
Обходят законодательство и посредством уступки права требования. Такой договор носит скорее «технический» характер. Он существует для снижения суммы возвращаемых денежных средств, если потребитель откажется от дополнительной услуги.
Воронин подчеркнул, что сведения о выявленных финансовым уполномоченным неприемлемых практиках ежеквартально направляются в Банк России в рамках заключенного соглашения об информационном взаимодействии, а также размещаются на официальном сайте финансового уполномоченного для обеспечения возможности ознакомления с ними всех заинтересованных лиц. «В этом аспекте своей деятельности мы являемся неким «дамокловым мечом» для финансовых организаций, желающих получить выгоду за счет недобросовестных действий по отношению к потребителям, и инструментом Банка России по регулированию рынка», – сказал Главный финансовый уполномоченный.
Он также напомнил, что в 2023 году Служба финансового уполномоченного заключила с Роспотребнадзором РФ соглашение об информационном взаимодействии в целях обеспечения повышения правовой защищенности потребителей финансовых услуг. В рамках этого договора предусматривается обмен информацией, включая неприемлемые практики финансовых организаций при оказании финансовых услуг потребителя.
Источник. Фото: Анна Горбань/фотобанк Фонда Росконгресс.
«Парламентская газета», Виктория Карташева, 24.06.2024: В России оценят возможность введения федерального инвестиционного налогового вычета
Президент Владимир Путин поручил рассмотреть возможность установления федерального инвестиционного налогового вычета. Это следует из перечня поручений главы государства по итогам пленарного заседания съезда и встречи с членами бюро правления Общероссийской общественной организации «Российский союз промышленников и предпринимателей» (РСПП), опубликованного на сайте Кремля.
Правительство совместно с РСПП должно подготовить и представить предложения о возможности установления инвестиционного налогового вычета в виде права налогоплательщика уменьшать сумму налога на прибыль организаций, подлежащую зачислению в доходную часть федерального бюджета. В том числе необходимо определить условия применения этого вычета, а также предусмотреть возможность предоставления такого права лицам, входящим в одну группу компаний. Соответствующий доклад должен быть представлен до 25 июня.
Как писала «Парламентская газета», выступая на пленарной сессии Петербургского международного экономического форума, Владимир Путин также анонсировал возможность появления подобного налогового вычета. Он напомнил, что сейчас программа действует на региональном уровне, а появление его на федеральном уровне позволит стимулировать инвестиции предпринимателей в развитие, сокращение неравенства между жителями и рост социальной справедливости.
«Парламентская газета», Виктория Карташева, 24.06.2024: У арендодателей может появиться право на профессиональный вычет по НДФЛ
В Минфине хотят с 2025 года расширить круг лиц, имеющих право на профессиональный налоговый вычет. Об этом 24 июня сообщают «Известия» со ссылкой на разработанный ведомством законопроект.
В министерстве уточнили, что речь идет о гражданах, которые не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя, но фактически осуществляют предпринимательскую деятельность. При этом это не относится к самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход (НПД) вместо НДФЛ. В частности, поправки коснутся россиян, зарабатывающих на сдаче жилья в аренду без перехода на ИП или НПД. Также отмечается, что соответствующая инициатива стала следствием принятого в феврале этого года решения Конституционного суда.
КС ввел до 1 января 2025 года временное регулирование, согласно которому не зарегистрированные в качестве ИП предприниматели не могут получать профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ. Если до начала следующего года законодатели не утвердят новые правила, такие бизнесмены смогут получать профессиональные налоговые вычеты как в сумме документально подтвержденных расходов, так и в размере 20 процентов дохода при невозможности подтвердить расходы документально.
Как писала «Парламентская газета», директор правового департамента Минспорта Ольга Шевченко ранее заявил, что в России нужно повысить размер налогового вычета за сдачу ГТО. По ее мнению, суммы вычета в шесть тысяч рублей в год или 500 рублей в месяц недостаточно, в связи с этим предлагается повысить ее в два раза.
«Парламентская газета», Валерий Филоненко, 25.06.2024: Владельцам «длинных» вкладов снизят налоговую нагрузку
Правительство предлагает льготы для тех, кто имеет депозиты сроком свыше одного года
Сейчас по Налоговому кодексу подоходным налогом не облагаются проценты по депозитам и счетам на определенную пороговую сумму, которая зависит от ключевой ставки. Рассчитывается налогооблагаемая база как максимальная ставка ЦБ за отчетный год, умноженная на один миллион рублей. Полученная сумма вычитается из той, что получил вкладчик за расчетный год, и уже от этого результата берется 13 процентов налога.
В Правительстве предлагают изменить порядок расчетов для депозитов свыше года: если доходы вкладчика за текущий налоговый период окажутся ниже пороговой суммы, то полученная разница может уменьшить вплоть до нуля налоговую базу следующих периодов. Такой законопроект Госдума приняла в первом чтении 25 июня. Принятие поправок простимулирует формирование «длинных денег» в кредитных организациях, которые банки могли бы направить на финансирование крупных проектов, а вкладчики могут рассчитывать на определенные преференции, считают в Ассоциации банков России.
Большие налоговые изменения
Внесенный кабмином законопроект, подготовленный в рамках реализации основных направлений налоговой политики на 2023–2025 годы, предусматривает уточнение законодательства по отдельным налогам и сборам, а также ряд новаций по совершенствованию и упрощению налогового администрирования. Среди ключевых изменений замминистра финансов Алексей Сазанов выделил отмену необходимости ежеквартальной сдачи упрощенной декларации. «Достаточно будет ее представить один раз за весь период, пока не осуществляется предпринимательская деятельность», – уточнил он.
К важным изменениям представитель Минфина отнес также расширение круга потенциальных участников налогового мониторинга «путем сокращения пороговых требований к ним», централизацию передачи в ФНС сведений о многодетных семьях для предоставления льгот по имущественным налогам в беззаявительном порядке, снятие ограничений по возрасту для недееспособных детей для получения социального налогового вычета на расходы на медицинские услуги.
«Также предусматривается учет российскими организациями штрафов по договорам, присужденных судами после марта 2022 года с компаниями из недружественных стран в составе доходов по мере поступления денег, то есть по кассовому методу, – добавил Алексей Сазанов. – Включение в одну группу с компаниями только российских лиц для применения пониженных ставок по налогу на прибыль в отраслях информационных технологий, радиоэлектроники». Также предусматривается корректировка применения рентного коэффициента Крента (используется при расчете налоговой ставки по НДПИ в отношении отдельных видов полезных ископаемых. – Прим. ред)».
НДФЛ для долгосрочных вкладов
Помимо актуализации норм Налогового кодекса в части приведения в соответствие с отраслевыми законами, в законопроекте содержится еще одна важная новелла. Речь идет о накоплении необлагаемого вычета по доходам в виде процентов по долгосрочным вкладам, отметила первый зампредседателя Комитета по бюджету и налогам Ольга Ануфриева.
«После принятия этой нормы этот необлагаемый минимум… – как вы помните, у нас один миллион рублей увеличивается на максимальную ключевую ставку, которая в течение года была установлена Центральным банком, – теперь не пропадает, а будет накапливаться в течение срока вклада и может быть применен в том случае, если доходы в виде процентов не были выплачены в течение срока действия вклада», – пояснила депутат. В некоторых случаях предложенная норма позволит вкладчикам даже обнулить НДФЛ при получении доходов, указывают авторы инициативы.
Напомним, в этом году вкладчикам, размещавшим деньги на депозитах в 2023 году и получившим доход, превышающий необлагаемую сумму, предстоит заплатить НДФЛ. Кому придется раскошелится, разъяснила Федеральная налоговая служба. «В 2024 году вкладчикам впервые начислят налог с доходов в виде процентов по вкладам в банках в части превышения произведения миллиона рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России из действовавших по состоянию на первое число каждого месяца календарного года (в 2023 году это 15%). Таким образом, необлагаемый доход составляет 1 млн рублей * 15% = 150 тысяч рублей, налогом будет облагаться только сумма процентов по всем вкладам гражданина за 2023 год, которая превышает 150 тысяч рублей», – сообщает пресс-служба ФНС на сайте ведомства.
Как пояснили «Парламентской газете» в Ассоциации банков России (АБР), снижение налогов на банковские вклады сроком от одного года позволит повысить доходность по ним, что простимулирует россиян копить деньги на длинных депозитах. Советник председателя совета АБР Олег Иванов напомнил, что сегодня гражданин, когда размещает деньги в банке на срок больше года, «обычно получает проценты в конце вклада, а если он вклад досрочно забирает, то проценты теряет по общему правилу».
«Поэтому возникает следующий вопрос: а если, например, заключен вклад на два года, и, соответственно, по истечении двух лет гражданин в конце второго года получает такую большую сумму процентов за этот срок, которая заведомо превышает максимальный размер необлагаемой базы за один год? Задача состоит в том, чтобы иметь возможность вычитать из налоговой базы не только выплаченные проценты, но еще и начисленные. То есть банк-то по балансу проценты начисляет, но он их не выплачивает гражданину, и вот эти начисленные банком проценты по срочному вкладу свыше года можно будет из налоговой базы вычесть», – разъяснил эксперт суть поправок.
Источник. Фото: сайт ФНС России.
«Парламентская газета», Андрей Кузьменко, 26.06.2024: Минфин: Повышенный НДФЛ в 2024 году может принести в бюджет 181 млрд рублей
Поступления от повышенной ставки НДФЛ для россиян с доходами выше пяти миллионов рублей по итогам 2024 года могут достигнуть 181 миллиарда рублей. Такой прогноз представил Минфин на своей странице в соцсетях 26 июня.
По данным ведомства, повышенная ставка налога на доходы физлиц для указанной категории граждан с момента ее введения принесла в бюджет порядка 441 миллиарда рублей. В частности, в 2021 году поступления составили 82,7 миллиарда, в 2022-м – 141,8 миллиарда, в 2023-м – 160,4 миллиарда, за пять месяцев 2024-го – 56 миллиардов рублей.
Повышенную ставку НДФЛ для годовых доходов свыше пяти миллионов рублей ввели в 2021 году. Отчисления направляются в федеральный бюджет, а затем в виде грантов перечисляются созданному по поручению Президента РФ Владимира Путина «Кругу добра». Фонд помогает детям со сложными и редкими заболеваниями, которым требуются дорогие препараты и особое лечение.
Как писала «Парламентская газета», в минувший четверг Госдума приняла в первом чтении законопроект о донастройке налоговой системы. Поправки предусматривают повышение НДФЛ для жителей, зарабатывающих больше 2,4 миллиона рублей в год, и увеличение до 25 процентов налога на прибыль для бизнеса.
«Парламентская газета», Валерий Филоненко, 27.06.2024: Банки запретят клиентам распоряжаться деньгами под воздействием мошенников
Если такое все же произойдет и злоумышленники умыкнут сбережения, кредитные организации должны будут возместить ущерб
Даже если человек настаивает на переводе денег, но банк уверен, что операция сомнительна, то кредитная организация может отказать в таком переводе. В противном случае, если вопреки указаниям ЦБ и нормам безопасности, средства отправят мошенникам, то в течение 30 дней банк должен будет возместить клиенту материальный урон. Такие нормы начнут действовать уже в июле. Об этом на «Финансовых средах в пресс-центре «Парламентской газеты» рассказал председатель Комитета Госдумы по финрынку Анатолий Аксаков 26 июня.
– Президент России Владимир Путин подписал закон, который ограничивает с 1 сентября применение плавающих ставок в отношении кредитов для населения и микропредприятий. В чем смысл нововведения?
– К сожалению, многие наши граждане попадают в сложные ситуации, в том числе подписывая договоры, в которых не очень разбираются. Многие договоры, по крайней мере, до недавнего времени, предусматривали использование так называемых плавающих ставок, которые привязаны к ключевой ставке Центрального банка. Два года назад ключевая ставка была 7 процентов, соответственно, проценты по кредитам, которые выдавали банки и микрофинансовые организации, были намного ниже, чем это есть сейчас, когда ключевая ставка поднялась до 16 процентов. Понятно, что теперь банковские кредиты выдаются по более суровым условиям – зачастую под 30–40 процентов. То есть намного дороже, чем это было два года назад. И учитывая, что в договорах была прописана плавающая ставка, многие стали платить по предоставленным им кредитам до повышения ключевой ставки намного больше, чем они это делали прежде. Естественно, для многих семей это дополнительная нагрузка.
– И много в стране «пострадавших»?
– Сегодня только проводил прием граждан. Половина из тех, кто обращались ко мне, как раз говорили о ситуациях, связанных с изменением процентов по кредитам, по договорам, которые они подписали сами добровольно. Но делали это в силу своей недостаточной финансовой грамотности. Теперь, согласно подписанному президентом закону, кредитная ставка не может повышаться более чем на 30 процентов по сравнению с первоначальной цифрой, которая была зафиксирована в договоре. Я думаю, что благодаря этой мере мы остудим пыл многих финансовых организаций, которые, к сожалению, пользуются финансовой неграмотностью населения, навязывали соответствующие услуги и потом ставят людей в сложное положение. Эта ключевая норма закона касается кредитов до 74 миллионов рублей. То есть если вы взяли кредит больше, то там уже могут действовать другие нормы.
– Еще одна полезная норма для населения должна заработать 25 июля: вступают в силу поправки, которые обязывают кредитные организации возвращать украденные деньги у клиентов. Кто может воспользоваться защитным механизмом и при каких обстоятельствах?
– Центральный банк создал так называемую антифрод-систему (от англ. anti-fraud – борьба с мошенничеством. – Прим. ред), которая работает на основе анализа услуг, предоставляемых гражданину, либо той информации, которая у нее есть по недобросовестным клиентам, чьи счета используются для того, чтобы через них проводить украденные деньги. И банки, прежде чем провести финансовую операцию по поручению гражданина, должны будут сверяться с этой базой данных ЦБ и антифрод-системой. Она называется официально ФинЦЕРТ. И если, сверяясь, кредитная организация увидит, что счет, куда переводятся деньги, принадлежит не очень добросовестному клиенту, либо сама операция по всем признакам, скорее всего, направлена на то, чтобы украсть деньги у клиента, соответственно, она должна быть приостановлена.
Если же, тем не менее, банк провел операцию, деньги ушли в другую кредитную организацию, зачислили ее, например, на счет недобросовестного клиента, то банк-получатель должен приостановить операцию и никому не отдавать эти деньги. Но если все-таки, несмотря на все утвержденные законом меры предосторожности, сигнализирующие, что деньги нельзя переводить, банки их перевели и преступники их сняли, то кредитная организация несет ответственность перед лицом, с чьего счета были деньги сняты. В этом случае банк обязан будет возместить ущерб своему клиенту. Это должно произойти в течение 30 дней.
– А если человек попал под чары мошенников и все же настаивает лично на переводе своих денег. Банк разве сможет помешать этому?
– Для подобных случаев мы прописали норму, в соответствии с которой, даже если человек настаивает на переводе денег, – так бывает, к сожалению, под психологическим воздействием наши граждане такие операции делают. И если банк увидит, что операция сомнительна, то он может отказать в таком переводе. В принципе, на большинство случаев будет действовать так называемый период охлаждения, то есть, операция будет приостановлена на два дня. Если в течение двух дней вы настаиваете на переводе, тогда деньги, как правило, будут переводиться. Но еще раз подчеркну, будут исключения, когда банк, будучи уверен на сто процентов, что деньги переводятся под физически-психологическим или каким-то иным давлением, может не провести эту операцию.
– Президент в своем Послании Федеральному Собранию предложил ввести безотзывный сберегательный сертификат. Когда стоит ожидать появление нового финансового инструмента?
– В весеннюю сессию, очевидно, закон будет окончательно принят. Наши граждане смогут использовать сберегательный сертификат для размещения денег на срок от трех лет. Он будет покрыт повышенным лимитом страхования в 2,8 миллиона рублей. Сейчас, напомню, для обычных вкладов величина страховки составляет 1,4 миллиона рублей. При погашении этого сертификата человек получит вложенные деньги с набежавшими процентами, предусмотренными в договоре. Учитывая, что речь идет о длительных сроках и сертификат нельзя досрочно погашать, процент по такому финансовому инструменту будет значительно более высокий и более выгодный.
– Над чем работает комитет и стоит ли ожидать в ближайшее время каких-то полезных для финансового рынка законодательных инициатив?
– Сейчас мы готовим законопроект о долгосрочных вкладах. Сегодня подавляющая часть вкладов – это краткосрочные, до одного года, только 6 процентов свыше трех лет. Поскольку длинные деньги экономике нужны, то нам необходимо стимулировать формирование этих долгосрочных вкладов, а по ним, естественно, должны быть и более выгодные условия. Они должны быть более защищены через систему страхования вкладов. Плюс там могут быть какие-то еще более выгодные условия. Одно из них – освобождение от налога процентов, которые получат граждане, если они положат деньги на срок более трех лет. Соответственно, те проценты, которые банк им начислит, не будут облагаться подоходным налогом. Думаю, что в этом году эти решения будут узаконены и у людей появится выгода использовать такие инструменты, а у экономики дополнительный источник для инвестирования в разные долгосрочные, необходимые стране проекты.