Инструкция к применению
Принят закон о повышении социальных налоговых вычетов. О необходимости этой меры поддержки заявил Президент России Владимир Путин в своём Послании Федеральному Собранию РФ. Рассказываем, сколько вам вернут с расходов на лечение, обучение и спорт в этом и следующем годах.
Социальный налоговый вычет
Государство может вернуть часть денег, потраченных на лечение и приобретение медикаментов, заключение договора ДМС, обучение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. Все это – социальный налоговый вычет.
К этому списку добавился вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, который можно получить за расходы, понесённые с 2022 года. Это, например, покупка абонемента в бассейн или фитнес-клуб, и не только ваш, но и детей.
Сколько вернут
Возврат осуществляется из налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который вы заплатили. Сейчас вернуть можно до 15 600 руб. в год вместе и за лечение, и за обучение и другие перечисленные услуги за исключением дорогостоящего лечения (т.е. 13% от 120 000. руб. – максимальной суммы для вычета). Но недавно Государственной Думой принят закон, согласно которому начиная с расходов 2024 года можно будет вернуть до 19 500 руб. (13% от 150 000 руб.).
Вычет можно оформить в течение трёх лет. Если вы не можете использовать весь вычет за один год, то остаток на другой год не переносится.
Вычет за лечение
Вы можете вернуть деньги за своё лечение, а также за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет. Кроме того, получить вычет можно за лечение детей до 24 лет, если они обучаются по очной форме.
Для дорогостоящего лечения налоговый вычет будет в размере фактических расходов. Перечни медуслуг и дорогостоящего лечения утверждены Правительством РФ.
Вычет за обучение
Можно вернуть деньги не только за собственное обучение, но и за обучение своего ребёнка, брата или сестры (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет). Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет.
Остальные должны учиться очно. Неважно, садик ли это, вуз, автошкола или курсы иностранного языка, главное, чтобы у учреждения была лицензия.
Вычет за обучение ребенка
Если вы хотите вернуть деньги за обучение ребенка, сумма будет отличаться от той, которую вы могли бы получить за себя, брата или сестру. В этом случае максимальная сумма налога на возврат – 6 500 руб. в год (т.е. 13% от 50 000 руб.).
Лимит один на двоих родителей. Этот лимит тоже повысился – до 14 300 руб. (13% от 110 000 руб.) для расходов с 2024 года.
Где получить
Для каждого случая предусмотрен свой список документов, который вы можете найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС России). Документы представляют в налоговую инспекцию.
Получить вычет можно как в налоговой, так и у работодателя. Если вы выбрали налоговую, то заявление на вычет можно подать только после окончания года. Если вы не хотите ждать до конца года, вы можете получить социальный вычет у работодателя. Тогда он перестанет удерживать НДФЛ, пока не вернёт вам все положенные деньги.
Полезный совет
Дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 руб. за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000 руб. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать по 100 000 руб.
Иллюстрация: сайт ФНС России.