«Российская газета», Игорь Зубков, 11.08.2020: Остров взят взаимовыгодно
Кипр согласился на налог на дивиденды из РФ в размере 15%
Кипр согласился на то, чтобы дивиденды и проценты, выплачиваемые из России, облагались российской стороной по ставке 15%. Стороны договорились изменить Соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН) с 2021 года.
В июле переговоры с Кипром зашли в тупик, в начале августа минфин запустил процедуру выхода России из СИДН с Кипром, теперь она будет остановлена. «Кипрская делегация полностью согласилась с условиями российской стороны, – рассказал вице-премьер Алексей Оверчук. – Мы парафировали проект протокола, который должен быть подписан в сентябре 2020 года». «Это важное и взаимовыгодное соглашение», – написал в «Твиттере» министр финансов Кипра Константинос Петридис. «В ближайший месяц мы также планируем завершить переговоры с Люксембургом и Мальтой на тех же условиях, что мы предложили Кипру», – сказал статс-секретарь – замминистра финансов Алексей Сазанов. Также Россия ожидает ответа от Нидерландов. Если они согласятся вести переговоры, то им будут предложены те же условия, что и Кипру.
В марте президент Владимир Путин заявил, что все выплаты доходов в виде процентов и дивидендов, уходящие из России в офшорные юрисдикции, должны облагаться налогом по ставке не менее 15%. Сейчас при выплате дивидендов на Кипр ставку можно снизить до 5 или 10%, а на проценты по займам – до 0%. Дополнительные поступления от обложения выплат на Кипр составят 130–150 млрд рублей ежегодно, сказал Сазанов в эфире канала «Россия 24».
«Российская газета», Игорь Зубков, 11.08.2020: Россия предложит Швейцарии и Гонконгу изменить соглашения по налогам
Вслед за Кипром, Люксембургом, Мальтой и Нидерландами Россия может обратиться к Швейцарии и Гонконгу с предложением изменить соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН). Об этом сказал вице-премьер Алексей Оверчук в ходе совещания Президента РФ Владимира Путина с членами правительства.
«Мы внимательно ведем анализ всех соглашений об избежании двойного налогообложения, которые есть у РФ с зарубежными партнерами, – сказал Оверчук. – Сейчас мы внимательно смотрим на Швейцарию, Гонконг с точки зрения того, чтобы обратиться к ним с аналогичными предложениями. В случае вашего поручения, Владимир Владимирович, мы это сделаем».
Президент напомнил, что речь идет о тех странах, в которые благодаря СИДН можно выводить деньги, например, в виде дивидендов, без уплаты налога в России – налог уплачивается по сниженной ставке в стране, в которую выводятся деньги. «У нас НДФЛ 13% в основном, там 2, – привел пример Путин. – Это стимулирует вывод капиталов за границу».
В марте президент поручил правительству изменить СИДН со странами, через которые проходит наибольший объем ресурсов российского происхождения с тем, чтобы доходы, которые выводятся из России, облагались справедливым налогом. В случае отказа изменить соглашения Россия готова выйти из них в одностороннем порядке.
В понедельник российская сторона завершила переговоры об изменении СИДН с Кипром (ключевой офшорной юрисдикции с точки зрения объема проходящих через нее ресурсов российского происхождения): с 2021 года Россия будет взимать с дивидендов и процентов, которые выводятся на остров, налог по ставке 15%. По оценкам министерства финансов, дополнительные доходы, которые получит российский бюджет, могут составить от 130 до 150 млрд рублей ежегодно.
Как ранее сообщал Минфин, Мальта и Люксембург также в целом согласились на российские предложения. «Что касается Нидерландов, то здесь у голландцев еще есть время на подготовку ответа, поэтому мы пока находимся в режиме ожидания, – сказал Оверчук. – Но если они будут затягивать, то, конечно же, мы им об этом напомним».
«Российская газета», Александр Проценко, 14.08.2020: Мальта согласилась поднять налог на российские дивиденды
Россия согласовала повышение налога на зарубежные дивиденды российских бизнесменов с Мальтой. Это уже вторая страна, после Кипра, которая согласилась повысить ставку налога на дивиденды и проценты с них с россиян, которые держат там финансовые активы, сообщает «Интерфакс».
Стороны согласовали проект протокола об изменениях в Конвенции между правительством РФ и правительством Мальты об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы, в котором говорится о «повышении ставки налога у источника на доходы в виде дивидендов и процентов до 15% с исключениями в отношении ограниченного списка институциональных инвестиций», сообщил Минфин РФ. Прежнее, аналогичное, но более льготное соглашение действовало между двумя странами с 24 апреля 2013 года.
Напомним, что в конце марта президент РФ Владимир Путин предложил ввести повышенный (15%) налог на дивиденды, которые выводятся на зарубежные счета. Эта мера была анонсирована в обращении к гражданам страны как часть «антикоронавирусного пакета». Для этого, в частности, нужно скорректировать соглашения об избежании двойного налогообложения с так называемыми транзитными юрисдикциями.
Первыми о внесении изменений в двусторонние соглашения в части повышения ставки налога на доходы в виде дивидендов и процентов российский Минфин известил министерства финансов Кипра, Люксембурга и Мальты. Переговоры с Кипром по этому вопросу проходили трудно, и Россия уже готовилась денонсировать соглашение с этой страной. Но финальный раунд переговоров увенчался успехом. Теперь вице-премьер Алексей Оверчук сообщил, что в аналогичной ситуации РФ может инициировать пересмотр соглашений об избежании двойного налогообложения со Швейцарией и Гонконгом.
«Российская газета», Ольга Игнатова, 12.08.2020: В суд не ходи
Кадастровую стоимость жилья можно оспорить через МФЦ
Теперь не нужно идти в суд для того, чтобы оспорить кадастровую стоимость квартиры, дома или земельного участка. Подать заявление можно в МФЦ, соответствующий федеральный закон вступил в силу 11 августа.
В Федеральной кадастровой палате надеются, что упрощение процедуры приведет к массовому исправлению кадастровых ошибок. Выявление одной повлечет за собой исправление подобных огрехов у соседей.
Примечательно, что руководители бюджетных учреждений в регионах, которые сейчас занимаются кадастровой оценкой недвижимости, будут нести персональную ответственность за ее точное определение. Если ошибки – они теперь трактуются в пользу собственника – будут очень частыми, то начальникам грозит ответственность вплоть до увольнения. Помимо этого без публичного рассмотрения нельзя будет менять результаты кадастровой оценки, добавляют в пресс-службе. По словам главы ведомства Вячеслава Спиренкова, все это поможет свести на нет случаи необоснованного завышения кадастровой стоимости при будущих кадастровых оценках.
Кадастровая стоимость – это основа расчета налога на недвижимость. После того как сформирован перечень объектов недвижимости, которые нужно оценить, у местных органов власти есть месяц на то, чтобы оповестить собственников о начале процедуры. Проводят государственную кадастровую оценку специально созданные в регионе государственные бюджетные учреждения. Сначала готовится предварительный отчет об оценке, который размещается на сайте ГБУ, выполнившего работу. Этот отчет находится там в течение 60 дней, чтобы собственники недвижимости могли с ним ознакомиться и высказать свои замечания.
Направить их можно напрямую в ГБУ, через портал госуслуг или через МФЦ. Подать замечания необходимо в течение 50 суток. Если собственник не успел подать свои замечания, то приходилось обращаться в суд или в специальную комиссию по рассмотрению кадастровых споров. Теперь все стало намного проще.
«Российская газета», Сергей Тихонов, 12.08.2020: Море возможностей
К добыче нефти в Арктике допустят иностранные компании
С 2033 по 2040 год совокупная дополнительная добыча нефти на российском шельфе Арктики и Тихого океана может достичь 313 млн тонн, что с учетом даже льготного налогообложения принесет в бюджет до 657 млрд рублей. Об этом говорится в экономическом обосновании к законопроекту об освоении континентального шельфа Арктики и Тихого океана, разработанного Минвостокразвития. Документ предусматривает учреждение государственного агента, который будет разрабатывать шельф в консорциуме с любыми компаниями – не только государственными (как сейчас), но и частными, в том числе иностранными.
В материалах к законопроекту рассмотрено три сценария. Базовый предполагает начало ввода в эксплуатацию месторождений на шельфе в 2035 году. В этом случае к 2040 году совокупная добыча нефти должна составить 205 млн тонн, а доходы бюджета от налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) с учетом льгот составят 300 млрд рублей. В пессимистичном сценарии работа на новых участках на шельфе начнется в 2037 году и к 2040 году объем производства достигнет 63 млн тонн, при выгоде бюджета в 76 млрд рублей. И, наконец, в оптимистичном варианте говорится о 313 млн тонн дополнительной добычи, но с условием, что разработка месторождений начнется в 2033 году.
Отдельно подчеркивается, что, поскольку ближайший проект может быть запущен не ранее чем через 10 лет, оценка экономической эффективности достаточно условна. «За последние 23 года налоговый режим в области добычи углеводородов менялся 11 раз, что говорит о невозможности прогнозирования налоговой составляющей финансовых моделей», – сказано в документе.
Освоение российских шельфовых месторождений в Арктике застопорилось после падения цен на нефть в конце 2014 года. Кроме того, санкции США и ЕС запрещают иностранным компаниям участвовать в разведке и добыче нефти с арктического шельфа в нашей стране, а также передавать технологии для таких работ. Но с тех пор сильно снизилась себестоимость разработки морских запасов, а на рынке увеличился вес других игроков.
«Долгосрочную цену нефти можно оценить в пределах 55-65 долларов, и уже в таком диапазоне цен при должных налоговых стимулах может идти речь об инвестициях в арктический шельф и о привлекательности подобных проектов для иностранных инвесторов», – считает директор группы корпоративных рейтингов АКРА Василий Танурков. С его точки зрения, ими могут стать компании из стран с достаточно быстро растущим спросом на нефть – в первую очередь Индии и Китая.
Но пока в Арктике действует только одна российская платформа – «Приразломная». В 2019 году здесь было произведено 3,14 млн тонн нефти. На месторождениях в Охотском море в прошлом году было добыто 19,2 млн тонн. В отсутствие новых проектов ожидается, что производство здесь начнет постепенно снижаться уже с 2021 года.
«Российская газета», Ирина Алпатова, 13.08.2020: Онлайн дешевле
Скидку на оплату госуслуг планируется продлить до 2022 года
Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ предложило сохранить до 2022 года 30%-ную скидку на оплату госпошлин на портале госуслуг. Проект постановления о внесении изменений в Налоговый кодекс ведомство направило в Минфин.
В 2019 году пользователи электронных госуслуг совершили оплату государственных пошлин на общую сумму 22,7 млрд рублей, воспользовавшись действующей скидкой. Без льготы они заплатили бы 32,4 млрд рублей, сообщает пресс-служба Минкомсвязи.
Ежегодно количество заявлений на получение госуслуг в электронном виде растет, сообщил директор департамента передовых цифровых решений Минкомсвязи Алексей Горобцов. В 2019 году через портал госуслуг прошло 62,4 миллиона платежей, куда входят госпошлины, различные штрафы и налоги на общую сумму 66,4 миллиарда рублей, что на 35% больше, чем в 2018 году. Электронные госуслуги экономят и время, и деньги граждан, поэтому скидку необходимо продлить, считает Горобцов. Льгота на оплату госпошлин через единый портал госуслуг, региональных порталов госуслуг и других порталов, интегрированных с Единой системой идентификации и аутентификации (ЕСИА), действует с начала 2017 года и заканчивается в конце текущего года.
«Парламентская газета», Валерий Филоненко, 12.08.2020: Выиграл в рулетку — покажи паспорт
Осенью Госдума планирует рассмотреть закон, облегчающий работу налоговиков с удачливыми игроками казино
Налогообложение россиян, покинувших игровые залы с прибытком, станет более прозрачным и точным, если при обмене фишек на деньги игроки оставят подробные сведения о себе – фамилию, имя, отчество, а также серию и номер паспорта, либо идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Для этого устанавливаются требования к кассовому чеку и бланку строгой отчётности казино, что позволит налоговым органам идентифицировать их клиентов.
Такой законопроект, разработанный кабмином, во втором чтении Госдума рассмотрит в осеннюю сессию. Депутаты усматривают в предложенных новациях логику и здравый смысл.
Прозрачные и справедливые расчёты
Порядок налогообложения выигрышей в казино и залах игровых автоматов изменился с 1 января в соответствии с нормами принятого Госдумой в сентябре прошлого года закона. Налог теперь взимается не со всей суммы, а лишь с разницы между выигрышем и средствами, потраченными на приобретение фишек. То есть, если вы приобрели фишки на 1000 рублей, а выиграли десять тысяч, то платить НДФЛ необходимо только с 9 тысяч рублей.
Авторы законопроекта отмечают, что определение налоговой базы и исчисление суммы налога в настоящее время производится ФНС по истечении налогового периода (календарного года), на основании полученных от организаторов азартных игр данных в соответствии с законодательством о применении контрольно-кассовой техники.
По закону, ФНС до конца текущего года должна систематизировать эти данные, определить налоговую базу и направить налоговое уведомление об уплате налога. Гражданин, обыгравший казино, получив уведомление, должен будет уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2021 года.
Однако при анализе практики применения нововведения была выявлена недостаточность правового регулирования для определения налоговой базы по НДФЛ игроков. Для корректного определения соответствующей налоговой базы кабмин предлагает ввести обязанность указывать в кассовом чеке или бланке строгой отчётности, сформированном при обмене фишек на деньги в казино и залах игровых автоматов, отдельные реквизиты – фамилию, имя, отчество, а также серию и номер паспорта клиента заведения либо его ИНН. По мнению разработчиков, это позволит налоговым органам идентифицировать клиентов таких казино и залов игровых автоматов. Проект закона также устанавливает требования к кассовому чеку и бланку строгой отчётности.
По мнению первого зампредседателя Комитета Госдумы по безопасности и противодействию коррупции Эрнеста Валеева, логика в предложенной кабмином новации имеется. Депутат напомнил, что во всех западных странах при входе в казино обязательно сканируют паспорт.
«Такая мировая практика существует, и она помогает лишить анонимности игроков и, соответственно, вывести из тени различные призовые – наличные или безналичные. А такая проблема имеется», – уточнил парламентарий.
Какие выигрыши облагаются налогом
Согласно информации, размещённой на сайте ФНС, сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физлиц по ставке 13 процентов. Ставка на тотализаторе, казино, игровом клубе, основанная на риске, также облагается НДФЛ (за минусом потраченных на фишки средств). В отношении таких выигрышей минимального размера выигрыша, не облагаемого НДФЛ, Налоговым кодексом не предусмотрено.
В отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, применяется ставка НДФЛ в размере 35%. В то же время Налоговый кодекс предусматривает освобождения стоимости призов от обложения НДФЛ, если сумма выигрыша не превышает 4000 рублей.
При этом налоги с призов, полученных в ходе стимулирующей лотереи, которая не относится к играм, основанным на риске, выплачивает сам организатор лотереи. Это объясняется тем, что участник стимулирующей лотереи не вносит плату, а призовой фонд лотереи формируется за счёт средств организатора.
Требования к букмекерам ужесточаются
В целом же, если рассматривать азартные игры с точки зрения их законодательного регулирования, то в последнее время российские парламентарии довольно серьёзно поубавили аппетиты их организаторов. Напомним, 31 июля Президент России Владимир Путин подписал закон, запрещающий совмещение деятельности букмекерских контор и тотализаторов.
Законом установлен закрытый перечень мероприятий, на которые можно делать ставки в букмекерской конторе. В частности, к ним отнесены официальные спортивные соревнования, а также спортивные соревнования, организованные общероссийскими спортивными федерациями и профессиональными спортивными лигами, международными спортивными организациями. Кроме того, в этот перечень входят соревнования, которые организованы иностранными спортивными федерациями, конфедерациями, лигами или советами, включены в национальный единый календарный план по соответствующему виду спорта и результаты которых отражаются на официальных сайтах организаторов соревнований в Интернете. В тотализаторе можно будет делать только ставки на лошадей на ипподромах.
Организатор азартных игр сможет самостоятельно определять событие, от которого зависит исход пари и которое может наступить или не наступить в ходе такого мероприятия, говорится в документе. Помимо этого организаторы обязаны размещать в доступном для посетителей месте действующую банковскую гарантию исполнения обязательств перед участниками азартных игр или её копию.
Ранее, в 2018 году, был принят закон, усиливающий наказание за проведение азартных игр без лицензии вне игорной зоны. Штраф для организаторов незаконных игр теперь составляет от 300 до 500 тысяч рублей или в размере дохода осуждённого за период до трёх лет, или обязательные работы от 180 до 240 часов, либо ограничение свободы до четырёх лет, либо лишение свободы – до двух лет.
«Парламентская газета», Валерий Филоненко, 13.08.2020: Деньги из офшоров пойдут на дополнительную поддержку россиян
Правительство намерено сделать невыгодным для российского бизнеса вывод средств в другие страны
Уже скоро поддержка семей с детьми и безработных может быть усилена за счёт налогов, полученных с оставленных в России дивидендов и вложений в ценные бумаги. В настоящее время некоторые российские компании для экономии на налогах, платят их в так называемых транзитных юрисдикциях. Чтобы деньги оставались дома, Москва настаивает на том, чтобы в офшорах предприниматели платили с дивидендов не 5%, как сейчас, а 15%.
Устраняем несправедливость
Президент России Владимир Путин 25 марта в ходе обращения к нации заявил, что все выплаты доходов в виде процентов и дивидендов, уходящие из России за рубеж в офшорные юрисдикции, должны облагаться адекватным налогом. Сейчас две трети таких средств, а по сути это доходы конкретных физических лиц, в результате разного рода схем так называемой оптимизации облагаются ставкой налога лишь в 2%, тогда как граждане даже с небольших зарплат платят подоходный налог 13%, напомнил Путин.
Глава государства поручил исправить такую несправедливость и обложить все переводимые на зарубежные счета дивиденды и проценты налогом в размере 15 процентов. Как пояснил Путин, налоги, полученные с выведенных в офшоры дивидендов и вложений в ценные бумаги пойдут на поддержку семей с детьми, безработных и временно нетрудоспособных лиц.
Чтобы все эти триллионы оставались в России, а социальные статьи расходов в бюджете получили новую финансовую подпитку, Правительство должно скорректировать соглашения об избежании двойного налогообложения с некоторыми странами, которым предложено установить ровно такую же ставку 15% на дивиденды. В этом случае рухнут все хитрые схемы по «экономии» на налогах и предпринимателям станет невыгодно уводить деньги из страны. И начать президент предложил с тех государств, «через которые проходят значительные ресурсы российского происхождения».
Путин предупредил, что РФ в одностороннем порядке выйдет из таких соглашений со странами, которые не примут её предложения. По данным «Ведомостей», на сегодня таких соглашений у России более 100. Без них компания, которая выплачивает дивиденды, проценты или роялти за границу, будет платить налоги по максимуму. В том числе и 20% ставки с процентов по займам вместо нулевой на Кипре.
Сначала Кипр, потом все остальные
Собственно, Кипр и оказался первым на очереди. Именно сюда, по статистике Минфина, россияне чаще и больше выводят средства: за последние два года здесь осели 3,5 трлн рублей, заработанных в России. Если бы российские предприниматели не вывели эти деньги за границу, а заплатили в России 15% с дивидендов, вместо 5% на Кипре, страна бы получила сотни миллиардов рублей дополнительных доходов.
Минфин в течение четырёх месяцев вёл переговоры с Кипром, и 10 августа они завершились взаимовыгодным решением. Как пояснил замминистра финансов Алексей Сазанов, Кипр согласился поднять до 15% налог на проценты и дивиденды, при этом оставив исключения для институциональных инвестиций. Речь идёт о банковских кредитах, облигационных займах и прямых инвестициях публичных компаний с долей участия более 15%. Изменения вступят в силу с 1 января 2021 года. Они не будут распространяться на доходы, выплачиваемые из Российской Федерации в 2020 году. Об этом сообщается на официальном сайте Министерства финансов.
Днем позже, 11 августа, вице-премьер Алексей Оверчук в ходе онлайн-совещания Владимира Путина с членами Правительства заявил, что ранее подобные предложения об изменении налоговых соглашений российская сторона направила на Мальту, в Люксембург и Нидерланды. Минфин, по его словам, уже провёл видеоконференции с первыми двумя странами, которым предложено подняв ставку налога на дивиденды до 15%. У Нидерландов ещё есть время на подготовку ответа, сообщил Оверчук в интервью на телеканале «Россия-1».
Вице-премьер также добавил, что власти сегодня анализируют все соглашения об избежании двойного налогообложения, которые есть у России с зарубежными партнёрами. Особое внимание при этом устремлено на Швейцарию и Гонконг.
Ранее в Минфине поясняли, что налог на дивиденды, выводимые на зарубежные счета, коснётся тех компаний, которые были специально созданы в зарубежной юрисдикции для оптимизации налогообложения. При этом РБК, ссылаясь на в официальные документы Минфина, сообщает, что рост налога не затронет процентных доходов, которые выплачиваются по еврооблигационным займам, облигационным займам российских компаний или займам, предоставляемым иностранными банками.
В Госдуме готовятся к пополнению бюджета
Причина текущей оперативной и кропотливой работы Минфина при выполнении поручения Президента РФ вполне очевидна: скоро «нулевое» чтение бюджета на следующую трёхлетку в Госдуме, и необходимо точно понимать, за счёт чего можно расширить источники доходов, которые из-за пандемии коронавируса и последовавшего за ней спада мировой экономики серьёзно просели. Об этом «Парламентской газете» сообщила первый зампредседателя Комитета Госдумы по бюджету и налогам Ирина Гусева.
«Эта практика, введённая председателем Госдумы Вячеславом Володиным, когда мы совместно с главами российских парламентов и бюджетным комитетом уже в середине сентября рассматриваем проектные параметры будущего бюджета, помогает определить оптимальные варианты его корректировки. Учитываются также и предложения регионов», – уточнила депутат.
По словам Ирины Гусевой, принятые на сегодня решения по коррекции соглашений об избежании двойного налогообложения – «это лишь малая часть предстоящего большого пути». Она напомнила, что сегодня экономика страны переживает не лучшие времена и на фоне нестабильных цен на нефть трудно прогнозировать, что будет в ближайшем будущем.
«Мы надеемся, что нам удастся избежать второй волны коронавируса и восстановить экономику на уровне прошлогодних показателей, но следует быть реалистами и видеть все маленькие ручейки, которые текут в большой бюджет России. Для этого нужно выстроить отношения со всем бизнесом, который работает в стране и за рубежом, упорядочить вопросы с повышением НДФЛ до 15% для граждан с доходами свыше 5 млн рублей в год. Это именно те самые резервы, которые сегодня нужны стране», – подчеркнула Ирина Гусева. Депутат отметила, что сейчас в регионах малообеспеченные граждане и те, кто потерял работу, возлагают надежду только на государство.
Предельная налоговая ставка на дивиденды:
-
Россия – 15%;
-
Франция – 30%;
-
Великобритания – 38,1% (при доходах свыше 150 000 фунтов стерлингов);
-
США – 37% (при доходе свыше 510 301 доллара).
